Визначення періоду для включення від'ємного РК у ПДВ

Система СЕА ПДВ не може відслідкувати дату отримання РК покупцем. А тому зменшуючі РК відображаються в СЕА (і підтягуються до відповідних періодів) з урахуванням тих же строків, що і для ПН — залежно від того, у першій чи другій половині місяця складений РК.. Тобто у Вашому випадку РК можна відобразити у декларації за грудень.

Спеціальний строк 18 к.д. з дня отримання РК покупцем встановлений для цілей застосування або не застосування штрафу до покупця, але тільки за умови, що ДПС може зафіксувати дату отримання РК покупцем .

Для цілей відображення в декларації СЕА ПДВ не налаштована не орієнтуватися на такий спецстрок для зменшуючих РК. Вони підтягуються до звітного періода за загальними правилами що передбачені до ПН.

Так ДПС каже, що ПКУ не передбачено механізм фіксації дати отримання покупцем такого розрахунку коригування. Тому, з метою недопущення помилок при складанні податкової звітності та уникнення непорозумінь при обрахунку у системі електронного адміністрування ПДВ суми перевищення податкових зобов’язань, зазначених платником у поданих податкових деклараціях з урахуванням поданих уточнюючих розрахунків до них, над сумою податку, що міститься в складених таким платником податкових накладних та розрахунках коригування до таких податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН (SПеревищ), доцільно реєстрацію розрахунків коригування на зменшення суми компенсації вартості товарів/послуг здійснювати з урахуванням термінів, визначених для ПН ((https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=38109)

Раді допомогти, звертайтесь ще!