Як отримати фінансову допомогу ФОПу без податкових витрат
ФОП на єдиному податку може отримати кошти без 18% і 5% лише як поворотну фінансову допомогу (позику) з обов’язковим поверненням протягом 12 місяців, але інший ФОП-єдиноподатник не має права надавати таку допомогу - це порушення його системи оподаткування.
ФОП – платник єдиного податку має право отримати поворотну фінансову допомогу, яка не включається до доходу за умови її обов’язкового повернення, що прямо випливає з визначення такої допомоги у пп. 14.1.257 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n762.
Отримана сума не оподатковується єдиним податком, якщо вона повертається у встановлений строк, оскільки не є доходом підприємця відповідно до правил формування доходу платника ЄП (ст. 292 ПКУ).
Важливо, що для ФОП на єдиному податку діє спеціальна умова: якщо поворотна фінансова допомога не повернута протягом 12 календарних місяців з дати отримання, така сума включається до доходу та оподатковується єдиним податком (п. 292.11 ПКУ).
Щоб уникнути оподаткування як доходу фізичної особи (18% ПДФО + 5% військовий збір), кошти не повинні оформлюватися як безповоротна допомога або дарування, адже в такому випадку вони визнаються додатковим благом і оподатковуються за правилами розд. IV ПКУ (ст. 167 ПКУ).
Обов’язковою умовою є правильне документальне оформлення: необхідно укласти письмовий договір позики (поворотної фінансової допомоги) без нарахування процентів із чітко визначеним строком повернення, що відповідає вимогам ст. 1046–1049 ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n4903
Також слід врахувати ризик: ФОП-єдиноподатник не має права надавати фінансову допомогу, але отримувати її дозволено, тому в даному випадку важливо, щоб саме інший ФОП виступав позикодавцем без порушення власного податкового статусу.
Більше інформації про фінансові допомоги від ФОП - ФОПу можна переглянути у статті за посиланням: https://7eminar.ua/news/612-finansovi-dopomogi-vid-fop-i-dlya-fop-oblik-podatki-zvitnist
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Втрата статусу критично важливого підприємства через виїзд працівника
Перехід на квартальне звітування з податку на прибуток
Звітність ФОП за 1 квартал 2026: що необхідно знати
Звіт про працевлаштування осіб з інвалідністю для ТОВ: чи потрібно
Списання пені та штрафів за несплату ЄСВ: можливі варіанти
Пільги для пенсіонерів при сплаті земельного податку в Україні
Чи можу я реєструвати податкові накладні після сплати ПДВ
Позбавлення статусу платника ПДВ та умови для відновлення реєстрації
Запит ДПС щодо пояснень та документів по податку на прибуток
Згідно аналізу показників податкової декларації з податку на прибуток за 2025р та даних Податкових розрахунків сум доходу було нараховано та виплачено дохід ФОП з ознакою 157 за отримані товари…
Обов'язкова реєстрація ФОП як платника ПДВ після переходу
Штрафи від постачальника: облік та відображення в податку на прибуток
Розрахунок середньої зарплати ФОП: важливі нюанси та питання
1. Для розрахунку середньої з/п я загальну суму з/п ділю на 8,5?
2. В розрахунок середньої з/п входять всі місяці кварталу…
Виправлення помилок у нарахуванні лікарняних після звільнення працівника
Працівнику в листопаді 25р. невірно нарахували лікарняний за рахунок підприємства. Неправомірно було застосовано обмеження від мін зп (8000,00 :30,44=262,81) і відповідно працівнику недоплатили лікарняні.
10.02.26 цього працівника було звільнено. Помилку…
Ризики для ТОВ при взаєморозрахунках та виплатах ФОП
Списання незначного сальдо по рахунку 281: рекомендації бухгалтеру
Правильна оплата електроенергії при оренді з одним лічильником
як правильно оплатити електроенергію, якщо у фізособи є інші обєкти, а лічильник один. яким документом це оформити…
