Як правильно заповнити додаток АП для авансового внеску

Так, ви можете до граничного строку подання (до 30.04) подати звітну нову декларацію з вірним заповненням.
В такому додатку АП в колонці 3 навпроти місяців, коли виникав такий авансовий внесок, проставляєте кількість торгових точок.
Якщо у вас 2 таких точки, то вказуєте 2. Тоді в графі 6 та 8 навпроти місяця буде проставлено 60000 грн.
Так відповідно заповнюєте кожен місяць.

Далі у вас в рядку Усього буде вказано загальна сума сплаченого авансового внеску за 2025 рік. Наприклад, це буде сума 60 тис. х 12 =720 тис.
При цьому, якщо у вас розрахована сума ПДФО до сплати за підсумками року ставить лише 19400 грн, то в рядок 13.1 розділу V основної декларації ви переносите не всю суму 720 тис, а лише 19400 грн. Тобто, суму, яка зарахується в рахунок сплати за 2025 рік.

На жаль, залишок переплати просто "згорає" і не переноситься на наступні роки.
Якби у вас за підсумками року виникло, наприклад, 800 тис грн до сплати, а авансові внески уже сплатити 720 тис, то тоді доплачувати потрібно було б лише 800-720=80 тис.

В даному випадку ви просто декларуєте ці суми і доплати не виникатиме.

Раді допомогти, звертайтесь ще!