🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
Питання щодо оренди приміщення та податкових зобов'язань ТОВ
Нотаріальне посвідчення потрібне лише якщо строк договору більше 3 років, а ПДФО та ВЗ сплачуються за податковою адресою юрособи.
Щодо нотаріального посвідчення договору: договір оренди нерухомості укладається у письмовій формі відповідно до ст. 793 ЦКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/435-15#n3842. Обов’язкове нотаріальне посвідчення передбачене лише у випадку, якщо строк договору становить 3 і більше років (ч. 2 ст. 793 ЦКУ) або якщо сторони самі передбачили таку вимогу (ч. 1 ст. 209 ЦКУ). Якщо строк менше 3 років і такої умови немає - нотаріальне посвідчення не є обов’язковим.
Щодо місця сплати податків: юридична особа-орендар виступає податковим агентом і утримує ПДФО (18%) та військовий збір (5%) із доходу фізособи відповідно до п. 167.1 та пп. 1.3 п. 16-1 підрозд. 10 розд. ХХ Податкового кодексу України. Сплата цих податків здійснюється до бюджету за податковою адресою юридичної особи (пп. 168.1.2 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n3877, ч. 2 ст. 64 Бюджетного кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2456-17#n1015), а не за місцем реєстрації фізособи чи розташування нерухомості.
Щодо відображення в обліку (1С 8.2): нарахування орендної плати фізособі відображається як дохід фізичної особи з одночасним утриманням ПДФО та військового збору.
Залежно від конфігурації 1С це можна оформити через документ типу «Нарахування іншим фізичним особам» або через «Операції вручну» з формуванням бухгалтерських проведень (Дт витрат – Кт розрахунків з фізособою, окремо - утримання податків).
Бухгалтерська довідка може використовуватись як первинний документ-обґрунтування.
Суми нарахованого доходу та здійснених виплат відображаються у звітності за формою 4ДФ з ознакою доходу «196».
Щодо рахунків для сплати податків:
ПДФО, утриманий із суми орендної плати, підлягає перерахуванню на рахунок за кодом бюджетної класифікації 11010400 - «Податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами з інших доходів, ніж заробітна плата».
Військовий збір сплачується за тим самим рахунком, що й збір із заробітної плати, із застосуванням коду бюджетної класифікації 11011000 - «Військовий збір».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Проблеми з поданням об'єднаного звіту по підрозділу підприємства
Групування контрольованих операцій при імпорті товарів від нерезидента
Як правильно визначити балансову залишкову вартість обладнання
Є відповідь АІ
Питання щодо сплати єдиного податку при наданні знижок
Є відповідь АІ
Неправильна адреса в актах: можливі ризики для підприємства
Реквізити військового збору для правобережної ДПІ Києва
Відповідальність за несвоєчасний внесок до статутного капіталу ТОВ
У статутний капітал ТОВ протягом 6 місяців після створення не внесено кошти, у Статуті інших термінів не прописано.
Чи буде якась відповідальність при несвоєчасному внесені коштів, якщо компанія має одного засновника/власника…
Є відповідь АІ
Перевірка сумісництва працівників для військового обліку: документи та процес
Правильний розрахунок відпускних з урахуванням премії за червень
Облік капітального ремонту орендованої будівлі: податкові нюанси
Правила подачі повідомлення про прийняття працівника з інвалідністю
Є відповідь АІ
Помилка у подачі декларації: як скасувати нарахування податків
Звірка військового обліку: чи потрібна перевірка звільненого працівника
Є відповідь АІ
Облік благодійних пожертв: процедура оприбуткування та вихідні дні
Чи підлягає індексація грошового забезпечення військових аліментам
Є відповідь АІ
Дозволені виїзди за кордон для послуг на спрощеній системі
Чи може новий директор одразу піти у відпустку
Сплата ЄСВ ФОП у декреті: квартальні нюанси доходу та витрат
Як ФОП оновити дані після зміни прізвища в банку
ФОП 3 група змінила прізвище.
В дії дані оновилися як фіз.особи.В банку та електронному кабінеті ще дані з минулим прізвищем.
Які дії має виконати ФОП що оновити дані по зміні прізвища?
Дякую)…
Є відповідь АІ
