Внесення готівки на рахунок ФОП: можливі порушення та наслідки

Внесення готівки як торговельної виручки на рахунок ФОП 3 групи особою, яка не є найманим працівником, саме по собі не є порушенням, але створює ризики для ФОП щодо підтвердження походження коштів, правильності обліку доходу і дотримання трудового законодавства.

Якщо фізособа, яка не є найманим працівником регулярно вносить кошти на рахунок ФОП як «виручка за період», то це створює певні ризики для ФОП:

1). донарахування єдиного податку та ВЗ, якщо податківці визнають певні надходження «власними коштами» або доходом, не пов’язаним з діяльністю;

2). запити про пояснення походження коштів і підтверджуючі документи;

3). якщо особа фактично працює як продавець/касир, але не оформлена, можливі штрафи за неоформлених працівників та зобов’язання донарахувати ЄСВ і податки із зарплати;

4). такі операції можуть потрапити під фінмоніторинг банку, може бути блокування операцій або рахунку, запити документів, якщо операції виглядають підозріло або не відповідають звичному фінпрофілю такого підприємця.

Тому ФОПу краще вносити свою торгівельну виручку на рахунок самостійно, або це може бути офіційно оформлений працівник або інша фізособа, на яку ФОП оформить нотаріальне доручення згідно ст. 19 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n824

Раді допомогти, звертайтесь ще!