Коректне заповнення додатку Д1 при донарахуванні зарплати працівнику

Якщо така премія була реально нарахована в обліку у лютому, то слід подати звіт з типом "Уточнюючий"

Об'єднана звітність заповнюється відповідно до вимог Порядку №4 від 13.01.2015р https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1364

Для виправлення інформації в уже поданому звіті слід створити у періоді "Лютий 2026" звіт з типом "Уточнюючий" в складі головного документа та Додатка 1 та Додатка 4ДФ.

У головному документів у полі 02 "Номер розрахунку" слід зазначити - 2

Рядки 07-108 - не заповнюються.

У Додатку 1 слід заповнити 1 рядок наступним чином:

- гр.8 - 1(2)

- гр. 9 - 2

- гр.10 - 02.2026

- гр.16,17 - 10000,00

- гр.20 - ЄСВ

- гр.25 - порожня.

У головному документі сума ЄСВ із гр.20 повинна потрапити до рядків 4 та 4.1.

Додаток 4ДФ - слід заповнити 2 рядки:

1-й рядок - повторюється повністю інформація із уже зданого звіту, у гр.10 - "1" (рядок на виключення)

2-й рядок - заповнити новий рядок, додавши суму премії та суми податків з такої премії у графи 3а, 4а, 5а, графи 3, 4, 5 - заповнюються аналогічно, як у попередньому звіті (фактично виплачена ЗП та податки у лютому), у гр.10 - "0" (рядок на включення):

- гр.3а - 30000

- гр.3 - 20000

- гр.4а - 5400

- гр.4 - 3600

- гр.5а - 1500

- гр.5 - 1000

- гр.6 - 101

- гр.10 - 0

Зверніть увагу, що за такого виправлення помилки виникає факт невчасно виплаченої зарплати, а також невчасно сплачених податків та ЄСВ.

Раді допомогти, звертайтесь ще!