Виплата зарплати і податків: облік авансу та фактичної зарплати

Так, сплата податків по факту

Заробітна плата, що виплачується у встановлені терміни в наступному місяці, має бути відображена в 4ДФ до Розрахунку за той період, у який входить попередній місяць, за який заробітну плату було нараховано. Наприклад, у 4ДФ до Розрахунку за січень відображається заробітна плата, яка нарахована у січні та виплачена в лютому (ЗІР, 103.25 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42676 )

З огляду на це нарахована зарплата за лютий 2026 року відображається в графі 3а лютого. Відповідно податки в графах 4а та 5а.

В графі 3а 4 ДФ за лютий відображаєте суму виплаченого авансу, в графах 4 та 5 суму фактично сплачених ПДФО та ВЗ із авансу.

В 4 ДФ до Розрахунку березня будете відображати в графі 3 суму остаточного розрахунку за лютий, а у графах 4 та 5 сплату ПДФО та ВЗ із зарплати за другу половину лютого.

Раді допомогти, звертайтесь ще!