Виправлення помилок у декларації ФОП: покрокова інструкція

Так, таку помилку можна виправити в обох випадках.

ФОП потрібно подати Уточнюючу декларацію з єдиного податку з Уточнюючим Додатком 1 та зняти нарахування.

На такому алгоритмі заповнення наголошують податківці в ЗІР, категорія 107.01.07 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=41166 У разі якщо платником помилково подано Податкову декларацію платника єдиного податку – фізичної особи – підприємця (далі – Декларація) з типом «Звітна», яка містить у своєму складі Додаток 1 «Відомості про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску», який не потрібно було подавати та в якому самостійно визначено базу нарахування єдиного внеску та суми, що підлягають сплаті, то такий платник подає уточнюючу Декларацію з виправленими показниками, при цьому, обов’язково заповнюються всі рядки та графи розд. 9 Додатка 1 за період визначений у графі 8. Для визначення уточнених зобов’язань зі сплати єдиного внеску заповнюється розд. 10 Додатка 1.

В Уточнюючій декларації дублюються всі показники із Звітної декларації, також заповнюються ще рядки 15 та 16. У Вашому випадку єдиний податок до сплати не зменшується та не збільшується, тому в Уточнюючій декларації суму єдиного податку із рядка 14 Звітної декларації переносите у рядки:

15 «Сума єдиного податку, яка підлягала перерахуванню до бюджету, за даними звітного (податкового) періоду, в якому виявлена помилка»;
16 «Уточнена сума податкових зобов'язань за звітний (податковий) період, у якому виявлена помилка».

В розділі по військовому збору дублюєте рядки 23–25 зі звітної декларації, в рядок 26 переноситься сума ВЗ з рядка 25 звітної річної декларації, рядок 27 = рядку 25, в рядках 28 та 29 ставимо нулі.

Суму ЄСВ зазначаєте в рядку 21, ставите відмітку «х» про подання Додатку 1 у складі декларації. В 1 випадку ставите суму ЄСВ за грудень, в другому -0,00.

Випадок 1. В Додатку 1 заповнюєте: Розділ 9 (з січня по листопад) :

графа 2 – 0,00;
графа 3 – 22;
графа 4 – 0,00.

За грудень нараховуєте ЄСВ : графа 2- 8000,00, графа 3-22, графа 4-1760,00.

Випадок 2. В Додатку 1 заповнюєте: Розділ 9 (з січня по грудень) :

графа 2 – 0,00;
графа 3 – 22;
графа 4 – 0,00.

Розділ 10 по обох випадках:

рядок 01 – сума ЄСВ зі Звітного Додатку 1;
рядок 02 – сума ЄСВ з Уточнюючого Додатку 1;
рядок 03 – 0,00;
рядок 04 – сума ЄСВ на зменшення;
рядок 05 – 0,00.

Зразок заповнення у статті (приклад 4) https://7eminar.ua/news/2177-utocnyuyuca-deklaraciya-fop-3-grupi-zrazki

Якщо при перевірці документа програма буде видавати попередження, галочка буде помаранчева, то не звертайте уваги, квитанція 2 прийде зелена.

Раді допомогти, звертайтесь ще!