Звіт по квоті 4%, звітність 9 місяців, ПДВ і блокування ПН/РК і не тільки...
Розберемо на Великому Квартальному Семінарі!
Правила відображення відкупу основних засобів за зарплату працівника
Це оформлюється як продаж основного засобу працівнику з утриманням із зарплати після оподаткування ( за його заявою).
Операція є звичайною реалізацією необоротного активу. Перед продажем об’єкт доцільно перевести до складу необоротних активів, утримуваних для продажу (НП(С)БО 27), а далі відобразити дохід і списання залишкової вартості. Основні засоби визначаються відповідно до критеріїв (НП(С)БО 7 «Основні засоби» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0288-00#Text).
Для оформлення потрібні: заява працівника з проханням придбати майно та згодою на утримання із зарплати, наказ керівника, акт приймання-передачі об’єкта (або накладна), акт списання ОЗ.
Продаж працівнику повинен здійснюватися за ринковою ціною, інакше різниця може бути визнана додатковим благом (пп. «д» пп. 164.2.17 Податкового кодексу України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#Text).
Утримання вартості проводиться із «чистої» зарплати після оподаткування ПДФО та військовим збором. Обмеження щодо 20% утримань не застосовується, якщо є письмова згода працівника (ст. 128 КЗпП України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/322-08).
Щодо ПДВ — операція є постачанням товару, тому виникають податкові зобов’язання (п. 185.1 ПКУ). База оподаткування не може бути нижче балансової вартості (п. 188.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4551).
Проведення:
Списання зносу — Дт 131 – Кт 10
Переведення до активів, утримуваних для продажу — Дт 286 – Кт 10
Відображення доходу від реалізації — Дт 377 – Кт 712
Нарахування ПДВ — Дт 712 – Кт 641
Списання залишкової вартості — Дт 943 – Кт 286
Утримання із зарплати — Дт 661 – Кт 377
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено експертом
Алгоритм дій при зміні постачальника ПРРО для бізнесу
Відповідь АІ схвалено експертом
Включати працівника у звітність під час відпустки за свій рахунок
Звіт про внески на працевлаштування осіб з інвалідністю: необхідність
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Оплата через Вестерн Юніон для ФОП: нюанси та правила
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно заповнити додаток 4 до звіту по СПД
Є відповідь АІ
Розбіжності в сумі ЄСВ, ПДФО та ВЗ при подачі звітності
Виписка податкової на передплату без коригування після повернення товару
Відповідь АІ схвалено експертом
Уточнення щодо подання звіту 4ДФ та недостачі копійок
Оподаткування доходів від продажу товарів через OLX і післяплату
Відповідь АІ відхилено експертом
Запізніла подача звітності: чи є штраф за прострочення
Перегляд термінів амортизації медобладнання: документи та податкові наслідки
Відповідь АІ схвалено експертом
Помилкова оплата: як узгодити призначення платежу з ТОВ
Перехід на ПДВ для юрособи з єдиного податку у 2027 році
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи може ФОП надати фінансову допомогу ТОВ законно
Заповнення звіту по інвалідам: нюанси щодо розділів 1 та 2
Облік витрат на корпоративну карту: звіт, ПДВ та курс
1) Чи має бути авансовий звіт? 2) Є лише інвойс на оплату, акту…
Оформлення операцій з корпоративною картою та виплатою зарплати
Питання щодо заповнення звіту про працевлаштування інвалідів
Проблеми з податковою: документи для заблокованої накладної від ФОП
ЮО на з/с платники ПДВ, Ми купили товар у ФОП і продали ЮО, на що була складена податкова накладна, яку було заблоковано . Подали пояснення і податкова запросила додаткові документи , що не стосуються данної реалізації, а придбання у ФОП. Написали, що ФОП не…
