🤖 АІ-Консультант знає, де знайти
Статті, документи, шаблони та відповіді — за одним запитом.
КУ
Кучер Олена
23.03.2026 | 19:48
Відповідь надано
Розбіжність ПДВ: запит ДПІ та можливість подання уточнюючого розрахунку
У 06.2024 року по фірмі АБС мали податковий кредит 900 тис.грн, відображений у Д2 декларації як склад.від’ємн.значення: а саме 1 млн.грн ПК за ПН 06.2024 року і -100 тис грн за РК, що зареєстр. у 06.2024 року до ПН періодів до 06.24).
Пізніше у 08.2024 року зареєстровано РК контрагента до ПН 06.2024 р. на суму –25 000 грн, їх відображено у складі ПК декл-ії за 08.2024 року. Є запит ДПІ про розбіжність між показниками Д2 за 06.2024 р. та даними ЄРПН. Наші дані: 900 тис.грн., а дані ЄРПН: 975тис.грн. (1млн–25тис).
Дебет 06.2024 р. 900 тис. досі не використаний, і зазначений у Д2 останніх декларацій 2026 р.
Це формальний запит, щоб аргументувати розбіжність? Чи у нас помилка і потрібен УР?
Пізніше у 08.2024 року зареєстровано РК контрагента до ПН 06.2024 р. на суму –25 000 грн, їх відображено у складі ПК декл-ії за 08.2024 року. Є запит ДПІ про розбіжність між показниками Д2 за 06.2024 р. та даними ЄРПН. Наші дані: 900 тис.грн., а дані ЄРПН: 975тис.грн. (1млн–25тис).
Дебет 06.2024 р. 900 тис. досі не використаний, і зазначений у Д2 останніх декларацій 2026 р.
Це формальний запит, щоб аргументувати розбіжність? Чи у нас помилка і потрібен УР?
СК
Світлана, консультант
експерт
24.03.2026 | 18:02
Очікує відповідь
Подавати уточнюючий розрахунок (УР) за червень 2024 року не потрібно, якщо всі операції відображені у періодах їх реєстрації в ЄРПН. Розбіжність є «аналітичною» і виникла через алгоритми порівняння ДПС, які часто пов’язують розрахунки коригування (РК) з періодом складання основної податкової накладної (ПН), а не з періодом реєстрації самого РК. Вам слід надати письмове пояснення на запит ДПІ.
Згідно з п. 192.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n4621, якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню на підставі РК, зареєстрованого в ЄРПН.
Якщо РК на -25 тис. грн був виписаний серпнем, то він має бути відображений саме в декларації за серпень 2024 року.
Підготуйте відповідь на запит, де ззначте, що декларація за червень 2024 року складена відповідно до ст. 192 ПКУ та Порядку заповнення і подання податкової звітності з ПДВ.
Поясніть склад податкового кредиту червня: ПН поточного періоду (1 млн грн) та РК, зареєстровані в червні (-100 тис. грн).
Вкажіть, що РК на -25 тис. грн був випсианий і зареєстрвоаний у серпні 2024 року і, згідно з вимогами ПКУ, відображений у звітності за серпень 2024 року.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
ТА
Татьяна Грищенко
20.08.2026 | 21:27
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено експертом
Перевезення ПММ: працевлаштування водія за сумісництвом можливе
Доброго вечора, підприємство планує займатися перевезенням ПММ та хоче прийняти водія за сумісництвом, але у цього водія є бронювання за основним місцем роботи. Чи можливе таке працевлаштування, чи немає ніяких заброн та підводних каменів в такому працевлаштуванні водія для…
ОК
Олена, консультант
експерт
20.08.2026 | 23:02
ТЕ
Тетяна
20.08.2026 | 20:47
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Правильне відображення нарахувань у 4ДФ за липень 2026 року
Вітаю.Працівника звільнено 26.06.2026 з основного місця роботи (розрахункові не виплачено), а 29.06.2026 прийнято за сумісництвом до того самого роботодавця. Є заборгованість із виплати ЗП з вересня 2025 р. У липні виплачено частину цієї заборгованості (за 1-шу половину вересня)…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.08.2026 | 23:18
ОЛ
Олена
20.08.2026 | 19:24
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилка в заповненні професійної назви та коду в Д5
Здаю уточнюючий Д5 (об'єднан.звітн)через Приват24, в графі 13 вставляю скопійовану назву :Священнослужитель (священник, пастор, пресвітер, диякон, рабин, машгіах кашрут, моель, софер, імам, мулла і т. ін.)з довідника Медок(такий же, як в ДК перевіряла),в графі 14-2460, в графі…
МК
Марина, консультант
експерт
20.08.2026 | 23:07
СА
Аббасова Світлана Вікторівна
20.08.2026 | 19:12
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Помилкова ПН: анулювання через невірний ІПН покупця
ТОВ зареєструвало ПН від 17.07.26 в реєстрі але покупець її відхилив бо в його ІПН не вказано 0 на початку номера. Тобто не існує такого покупця з невірним ІПН. Що відмічати в табличці в лівому верхньому куту РК на анулювання такої помилкової ПН? Підлягає реєстрації продавцем…
ОК
Олександра, консультант
експерт
20.08.2026 | 22:18
ОК
Оксана
20.08.2026 | 18:23
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Виправлення помилки в Додатку 1 ОЗ через технічний збій
Добрий день.
Підкажіть, будь ласка, яким чином можна виправити наступну помилку в Додатку 1 ОЗ. Співробітника прийнято з 01.06.2026, кадровий наказ від 29.05.2026. Через технічний збій при формуванні ОЗ за травень 2026 співробітник вивантажився в Додаток 1, і в полі кіл-ть…
Підкажіть, будь ласка, яким чином можна виправити наступну помилку в Додатку 1 ОЗ. Співробітника прийнято з 01.06.2026, кадровий наказ від 29.05.2026. Через технічний збій при формуванні ОЗ за травень 2026 співробітник вивантажився в Додаток 1, і в полі кіл-ть…
ІК
Ірина, консультант
експерт
20.08.2026 | 21:19
ВІ
Вікторія Руснак
20.08.2026 | 17:58
Відповідь надано
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Чи потрібно сплачувати ЄСВ, якщо немає заборгованості
Доброго дня, якщо ФОП 2 група на єдиному податку 20 відсотків з 01.01.2026 року не сплачував Єдиний соціальний внесок ( ЄСВ ) , а в електронному кабінеті нема заборгованості, то можна не сплачувати чи всетаки потрібно , і чи буде штраф за несвоєчасну сплату…
МК
Марина, консультант
експерт
21.08.2026 | 00:53
ТЕ
Тетяна
20.08.2026 | 17:07
Відповідь надано
Питання компенсації щорічної відпустки при звільненні працівника
Вітаю. Працівник прийнятий 24.08.22 р., звільняється 24.08.26р. Перебував у відпустці без збереження з/п у зв"язку з воєнним станом з 01.04.24 по 31.05.24 та з 01.07.24 по дату звільнення. Яку кількість днів щорічної основної відпустки потрібно компенсувати? Щорічна відпустка 24…
ІК
Ірина, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:59
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
20.08.2026 | 16:57
Відповідь надано
Визнання доходу від прощення боргу та податкові нюанси
Вітаю. Підписали прощення боргу (був кредит). ТОВ платник податку на прибуток та платник ПДВ.
Вірно розумію ,що тіло кредиту та відсотки визнаються доходом на дату підписання Угоди про прощення боргу?
Якщо в 2025 року ТОВ мало об'єкт оподаткування з податку на…
Вірно розумію ,що тіло кредиту та відсотки визнаються доходом на дату підписання Угоди про прощення боргу?
Якщо в 2025 року ТОВ мало об'єкт оподаткування з податку на…
ЮК
Юрій, консультант
експерт
20.08.2026 | 20:08
НА
Надія
20.08.2026 | 16:53
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Чи включати неоподатковувані доходи у звіт по ПДФО
Вітаю. Іще додаткове питання щодо заповнення звіту 1ПВ (місячна) рядка 1030 сума ПДФО . : Питання у тому що є доходи які не включаються наприклад до ФОП (Нецільова благод.допомога, Додаткове благо), які можуть оподатковуватись ПДФО. Самі виплати у ФОП не входять, а суми ПДФО з…
ГК
Галина, консультант
експерт
20.08.2026 | 20:11
ОК
Оксана
20.08.2026 | 16:20
Відповідь надано
Зміна юридичної адреси: чи потрібно повідомляти ТЦК
у фирми поменялся юрид адрес-надо сообщать в ТЦК?и есть срок и форма…
ПК
Поліна, консультант
експерт
20.08.2026 | 16:59
ОК
Оксана
20.08.2026 | 16:09
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Формат призначення платежу для оренди комунальної землі
Доброго дня. Підскажіть,будь ласка,який формат призначення платежу в платіжній інструкції при оплаті орендної плати за землю згідно договорів в бюджет(комунальна земля)…
СК
Світлана, консультант
експерт
20.08.2026 | 23:06
ЄП
Пархоменко Євгенія Олександрівна
20.08.2026 | 15:59
Відповідь надано
Наслідки ліквідації нерезидента для платника податку на прибуток
Вітаю. Тов платник податку на прибуток та платник ПДВ має кредит у нерезидента юрсоба(надалі кредитор). Кредитор нерезидент ліквідується, і не надає документ про прощення боргу. Які наслідки можуть бути для нашого ТОВ? Цікавить можливе визнання доходу по тілу кредиту на…
ТК
Тамара, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:51
ОЛ
Олеся
20.08.2026 | 15:57
Відповідь надано
Виправлення облікових даних у ТЦК: можливі наслідки та штрафи
Подали до ТЦК повідомлення про зміну облікових даних дод. 4 за старою формою. Чи можна виправити помилку? Якщо так, приклад листа до ТЦК. Які наслідки чи буде штраф, яка сума…
ПК
Поліна, консультант
експерт
20.08.2026 | 16:06
ДЕ
Дейнега Лариса Степанова
20.08.2026 | 15:35
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Продаж основних засобів ТОВ: ціна, ПДВ та залишкова вартість
Вітаю. Підкажіть, будь ласка, ТОВ, платник ПДВ на загальній СО, хоче продати ОЗ. За якою ціною можна здійснити такий продаж? Чи вірно я міркую, що не менше ніж залишкова вартість? І чи може бути продаж по ціні залишкова вартість + ПДВ? Чи це буде порушенням? Дякую…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:45
ОЛ
Ольга
20.08.2026 | 15:35
Відповідь надано
Правила обліку ПДВ при купівлі квитка на потяг працівником
Вітаю. Як правильно провести ПДВ при купівлі квитка на потяг? Придбання відбувалося власним коштом працівника з наступною подачею авансового звіту та копії електронного квитка на потяг…
СК
Світлана, консультант
експерт
20.08.2026 | 22:52
АД
Даниленко Алла Витальевна
20.08.2026 | 15:35
Відповідь надано
Чи можна включити заблокований ПДВ у декларацію за липень
Податкова виписана 31.07.2025 року, заблокована 12.08.2025 року, розблокована комісією 03.08.2026 року - чи можна її включити зараз в декларацію за липень 2026 року…
СК
Світлана, консультант
експерт
20.08.2026 | 16:01
ОЛ
Ольга
20.08.2026 | 15:35
Відповідь надано
Є відповідь АІ
Як правильно списувати моторну олію в бухгалтерському обліку
добрий день, підскажіть,будь ласка, як вірно списувати олію моторну у генераторі та правильно документально оформити у бух обліку?тобто, об'єм олії у картері генератора -1,1л, заміна олії кожні 100годин. Виробник не вказує норму «витрати масла на чад» у годинах, але для…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:48
ЛА
Лариса
20.08.2026 | 15:29
Відповідь надано
Подача декларації з акцизного податку: чи необхідно вашому підприємству
Добрий день. Підприємство в липні оформило ГТД на нафтопродукти, акциз заплатили при оформленні. Реалізації ще не було. Є ліцензія на оптову реалізацію пального. Чи потрібно нам подавати декларацію з акцизного податку ? І який додаток потрібно заповнювати…
СК
Стефанія, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:39
ІР
Ірина
20.08.2026 | 15:18
Відповідь надано
Оформлення на роботу інваліда 2 групи для нормативу підприємства
Доброго дня. Підкажіть будь ласка, хочемо оформити на роботу інваліда 2 групи з довідкою про інвалідність ще з МСЕК (пожизнена). Ця людина пенсіонерка і на неї оформлено ФОП. Але вона може працювати в нас сметчиком. Чи зарахуєтся такий інвалід в норматив по підприємтву? Дякую…
ОК
Ольга, консультант
експерт
20.08.2026 | 18:58
БЄ
Бєлотєлова Юлія Йосипівна
20.08.2026 | 15:17
Відповідь надано
Ризики ПДВ при складанні податкових накладних на аванс
Доброго дня !
Сільськогосподарське підприємство надало сільськогосподарські послуги на суму 500 000,00 грн у серпні місяці, але 28.07.2026 отримало аванс 150 000,00 грн. Відповідно по 1 події виникає податкове зобов'язання на цих 150 000,00 грн. І бухгалтер на цих 150 000…
Сільськогосподарське підприємство надало сільськогосподарські послуги на суму 500 000,00 грн у серпні місяці, але 28.07.2026 отримало аванс 150 000,00 грн. Відповідно по 1 події виникає податкове зобов'язання на цих 150 000,00 грн. І бухгалтер на цих 150 000…
ОК
Олександра, консультант
експерт
20.08.2026 | 17:16
