Визначення фінмоніторингу для ФОП з КВЕД 70.22 та 69.10

Ні, сам факт надання консультацій за КВЕД 70.22 не означає автоматичне виконання функцій фінмоніторингу — обов’язки виникають лише за участі у визначених операціях.

Відповідно до ст. 6 Закону України «Про запобігання корупції» (у вашому переліку) https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/361-20 та норм Закону №361-IX про фінмоніторинг, до спеціально визначених суб’єктів фінмоніторингу належать особи, які надають юридичні послуги, але лише у випадках участі або допомоги клієнту в операціях, прямо визначених законом (зокрема управління активами, рахунками, створення чи управління юрособами, операції з нерухомістю).

Якщо ваші послуги обмежуються:

підготовкою договорів;
аналізом господарських операцій;
консультаціями;
підготовкою юридичних документів;
і при цьому ви:

не маєте доступу до рахунків клієнта;
не підписуєте документи від його імені;
не здійснюєте платежі;
то такі послуги є консультаційними і не підпадають під обов’язки фінмоніторингу.

Ключова межа проходить не по КВЕДу, а по фактичній участі у фінансових операціях клієнта. Сам по собі КВЕД 70.22 або навіть 69.10 не зобов’язує автоматично ставати на облік і звітувати.

Щоб мінімізувати ризики, у договорі доцільно прямо зазначити, що:
«Виконавець надає виключно консультаційні та інформаційно-аналітичні послуги, не здійснює управління активами, рахунками Замовника, не має доступу до банківських рахунків та не діє від імені Замовника».

В актах виконаних робіт слід деталізувати послуги як консультаційні, наприклад:
«правовий аналіз договору»,
«підготовка проєкту договору»,
«консультація щодо господарської операції».

Не варто використовувати формулювання типу «супровід розрахунків», «управління операціями», «представництво в банку», оскільки вони можуть свідчити про участь у фінансових операціях.

Щодо реєстрації: обов’язок ставати на облік і подавати звітність виникає лише у разі фактичного здійснення діяльності, яка підпадає під фінмоніторинг. Якщо таких операцій немає, відсутній і обов’язок звітування.

Раді допомогти, звертайтесь ще!