Коригування лікарняних та заробітної плати в об'єднаній звітності

Доброго дня! У Д1 об"єднаної звітності помилково збільшена сума лікарняних, а сума заробітної плати занижена, потрібно сторнувати суму ,категорія 29, з перенесенням різниці суми на категорію 1. Підкажіть ,будь ласка, які застосувати коди КТН при коригуванні та яким звітом подати , тому що це помилка за січень м-ць 2025р.(уточнюючим чи можна у звітному за лютий м-ць) щоб не виникали зобов"язання по сплаті ЄСВ ,база нарахувань і сплати за грудень м-ць вірна

ОК

Ольга, консультант

експерт

19.03.2026 | 12:42

Очікує відповідь

Помилку можна виправити в звітному розрахунку.

Пунктом 1 розд.ІV Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1099 визначено:

Внесення від’ємних значень сум нарахованої заробітної плати (нарахованого доходу) допускається лише у разі відображення:

сум перерахунків заробітку (доходу), що пов’язані з уточненням кількості відпрацьованого часу у зв’язку з відпусткою, тимчасовою непрацездатністю, допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами, нарахованих у попередніх звітних (податкових) періодах;

сторнованих сум відпускних, допомоги з тимчасової непрацездатності та допомоги у зв’язку з вагітністю та пологами.

Отже, в звітному додатку 1 за допомогою знака «–» у графах 16, 17, 20 знімається сума лікарняних, яку зайво відобразили в звітності. В графі 10 - місяць, за який сторнуються лікарняні - 01.2025, в графі 8 - 29.

В наступному рядку збільшуєте заробітну плату за січень 2025 р.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення:

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Раді допомогти, звертайтесь ще!