Помилка при подачі уточнюючого розрахунку податку на прибуток

Ні, подавати уточнюючу декларацію з податку на прибуток не потрібно, якщо її показники є правильними. Розрахунок частини чистого прибутку та декларація з податку на прибуток — це різні звітні документи, хоча вони обидва базуються на даних фінансової звітності.

Відповідно до п. 46.1 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1144 Розрахунок частини чистого прибутку (доходу), дивідендів на державну частку прирівнюється до податкової декларації. Це окремий документ, який подається до контролюючих органів відповідно до спеціального законодавства.
Фінансова звітність є невід’ємною частиною (додатком) як для декларації з податку на прибуток, так і для Розрахунку (п. 46.2 ПКУ).
Якщо фінансова звітність була подана раніше (наприклад, разом із декларацією з податку на прибуток) і її показники не змінювалися, то при поданні Розрахунку саму фінзвітність можна повторно не надсилати. Однак у Розрахунку обов’язково потрібно проставити відмітки про форми поданої фінансової звітності в таблиці «Наявність додатків». Без цих відміток документ може бути не визнаний податковою звітністю (п. 48.3 ПКУ).

Повідомлення «не подано декларацію за відповідний період» при спробі подати уточнюючий Розрахунок зазвичай виникає з двох причин:

• У системі ДПС відсутній прийнятий звітний (первинний) Розрахунок за цей же період. Уточнюючий розрахунок можна подати лише до вже існуючого в базі звітного документа.
• Ви не проставили відмітки про подання фінансової звітності (додаток ФЗ) у самому уточнюючому Розрахунку. Оскільки фінзвітність є невід'ємною частиною Розрахунку, система може сприймати її відсутність (або відсутність відмітки про неї) як неповне подання звітності.

Тому рекомендуємо перевірити в електронному кабінеті, чи був прийнятий (статус «Пакет прийнято») саме звітний Розрахунок частини чистого прибутку за той період, який ви зараз намагаєтеся уточнити. Якщо звітний Розрахунок не подавався, вам потрібно подати спочатку його (якщо терміни дозволяють) або перевірити правильність заповнення заголовної частини уточнюючого документа, зокрема відмітки 2точнюючий період та про про додатки.

Раді допомогти, звертайтесь ще!