Необхідні документи та облік валютних операцій для ІТ-компаній
Ми - ІТ-компанія, нещодавно сертифікувалися та отримали статус партнера Google. Плануємо реалізовувати їхню програмну продукцію на території України.
Підкажіть, будь ласка:
-які первинні документи необхідні для такої співпраці;
-які документи потрібні для здійснення оплати за програмну продукцію через українські банки;
-як коректно відобразити ці операції в бухгалтерському обліку;
-чи виникає необхідність подання додаткової звітності за такими операціями.
Дякуємо за консультацію!
1. які первинні документи необхідні для такої співпраці;
Первинні документи мають бути прописані в договорах, які Ви укладаєате. При чому Google може надати Вам вказівки оформлювати саме ті первинні документи при продажу копій їхніх програм, які вони застосовують стандартизовано.
Наприклад, це можуть бути інвойси (акти) на передання ліцензії доступу до ПЗ
2. які документи потрібні для здійснення оплати за програмну продукцію через українські банки
Для проведення оплати нерезиденту в банк Ви маєте надати договір з нерезидентом та інвойс нерезидента, якщо договором передабчений саме такий документ як підстава для платежу за ліцензію на ПЗ.
3. як коректно відобразити ці операції в бухгалтерському обліку;
В бухобліку:
Дт 23 Кт 632 - придбали ліцензії на ПЗ
Дт 643 Кт 6412 - нарахували ПДВ, склали ПН на послуги нерезидента з місцем постачання в Україгі згідно ст. 208 ПКУ (ст. 208 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n5181)
Дт 6412 Кт 644 - поставили в податковий кредит зареєстровану ПН на послуги нерезидента
Дт 644 Кт 643 - закрили розрахунки по ПДВ
Дт 361 Кт 703 - продали право використання ПЗ покупцю в Україні
Дт 703 Кт 6412 - нарахували ПДВ, склали ПН
Дт 903 Кт 23 - списали собівартість проадного права на використання ПЗ
4. чи виникає необхідність подання додаткової звітності за такими операціями.
Окремої звітності в ДПС по таким операція не подаєте
Операції в загальному поярдку відображають в декларації з ПДВ та в декларації з податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Термін та форма повідомлення ТЦК про досягнення 60 років
Підкажіть будь ласка, в який термін і за якою формою …
Чи можливо одночасно бути працівником і ФОП на одному підприємстві
Дата наказу в зв'язку з відпусткою по вагітності та пологам
Консультація з розрахунку середньої зарплати для бронювання працівників
Просимо консультацію щодо розрахунку середньої зарплати для бронювання.
Останній день подачі заяви для переходу на 3 групу
Чи дозволено часті переходи між групами спрощеної системи
Розрахунок компенсації відпустки за 2023 рік для працівниці
Вибуття легкових автомобілів в 20-ОПП: правильне відображення даних
Які звіти потрібно подати після закриття ФОП 3 групи
ФОП на спрощеній системі: можливості для надання послуг фізичним особам
Чи можуть благодійні організації надавати добровільне страхування фізособам
Помилкова сплата податку: процедура та можливі штрафи в Україні
Продаж верстатів без оформлення на основні засоби: нюанси
Облік працівників з інвалідністю у звіті з ЄСВ та ПДФО
Доплата до МЗП для заброньованих працівників при звільненні
