Визначення впливу різниць на фінансовий результат після оподаткування

Ні, ця різниця в + 3000 грн. відображається лише в декларації по прибутку.

В декларації Ви коригуєте дохід на + 3000 грн. та розраховуєте суму податку з урахуванням цього коригування, та відображаєте цю суму податку в рядку 2300 "податок на прибуток".

Порядок заповнення звіту 1-мс, 2-мс прописаний в НП(С)БО 25 «Спрощена фінансова звітність» (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0161-00#Text)

Згідно з п.2.7 розділу ІІІ НП(С)БО 25 - У статті "Витрати (доходи), які зменшують (збільшують) фінансовий результат після оподаткування" відображається різниця між витратами і доходами, які не визнаються витратами або доходами Податковим кодексом України та не відображені у складі витрат і доходів в інших статтях. Але у Вашому випадку збільшуюча різниця є доходом, що збільшує базу оподаткування, тобто є такою, що визнається доходом відповідно до ПКУ.

Оскільки сума в + 3000грн., яка була відображена в декларації з прибутку підприємства та врахована при визначенні суми податку, то логічно, що відображення її в рядку 2310 буде просто не коректним, бо вона вже врахована в рядку 2300.

Додаток РІ та податкові різниці існують виключно для розрахунку податку в Декларації та безпосередньо не відображаються у фінзвітності, лище опосередковано у вигляді суми податку на прибуток.

Раді допомогти, звертайтесь ще!