Облік ПДВ при поверненні товару та поверненні коштів покупцю
Потрібно на дату відвантаження визначити зобов’язання з ПДВ, так як це є першою подією (п.п.187.1 «а» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) – тому продавець на 03.01.26 р. складає ПН.
Далі, на дату часткового повернення товару 09.01.26 р. потрібно скласти РК з кодом 102 «зміна кількості» - якщо повернення стосується певної частини кількості окремої номенклатури, або з кодом 103 «повернення товару або авансових платежів» - якщо повертається окрема номенклатура.
Є роз’яснення ДПС України: лист від 29.05.2025 р. №2938/ІПК/99-00-21-03-02, його висновки наведені у матеріалі на сайті Семінар Ком від 02.06.25 р. «Податкова накладна: нюанси коригування при поверненні товару та передоплати»: https://7eminar.ua/news/8531-podatkova-nakladna-nyuansi-koriguvannya-pri-povernenni-tovaru-ta-peredoplati .
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Продаж трактора фізичній особі: залишкова вартість та податкові наслідки
Чи потрібно повідомляти податкову про прийняття працівника за ЦПХ
Питання про реєстрацію ФОП та сплату ЄП у січні
Можливість передачі кадрових обов'язків логісту: питання та відповіді
Доплата інвалідам за виконання важливого завдання: законність та квоти
Коли ФОП на другій групі стає платником єдиного податку
Обов'язок нарахування ЄСВ для ФОП з інвалідністю третьої групи
ФОП отримує кошти на IBAN: чи потрібен чек ПРРО
Уточнення звітності при неправильному зазначенні ПІБ працівника необхідне
Необхідні КВЕДи для ФОП, що продає дієтичні добавки
Виплата добових директору в відрядженні: законність та порядок дій
ТОВ — резидент Дія Сіті, директор їде у відрядження за кордон …
Як розірвати договір оренди в односторонньому порядку
Фіскалізація онлайн-консультацій для ФОП: вимоги та документи
Подача майнової декларації ФОП на спрощеній системі без доходу
