Проблеми з реєстрацією РК та поверненням авансу постачальнику
Нашему предприятию, как покупателю услуг, 11.02.26 был возвращен аванс, который был оплачен 22.02.23 Мы должны были зарегистрировать отрицательную РК в ЕРПН, но не успели.Отправила на регистрацию 21.02.26 (это суббота), на сервер оно попало сегодня, 23.02.26 и отбраковалось ДПС с пометкой, что РК к налоговой накладной от 22.02.2023 г. должно было зарегистрироваться до 1095 дней.
Мы эту сумму отобразим в учете через бухспр, т.к. ранее мы воспользовались НК и покажем в декларации по НДС в стр.15 и в Додатке 1Вопр: получит ли поставщик услуг, который вернул нам этот аванс на свой регистрац лимит сумму НДС по сумме возвр. денег, потом после сдачи нашей декл где это будет показано
Ні, постачальник таким чином ліміт не поверне
Дійсно, провести реєстрацію такого РК можна не пізніше 1095 днів з дати складання податкової накладної, до якої він складений. Це передбачено п.192.1 ПКУ.
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4621
А так як саме рестрація ПН та РК проводиться лише в робочі дні з 9 по 20 години, крім крайніх строків (5, 18 та 20 числа), коли реєстрація відбувається цілодобово, то такий РК технічно вже неможливо зареєструвати.
В цьому випадку податківці в ЗІР (категорія 101.15) рекомендують оформлювати так зване "зворотнє постачання", коли ви як покупець реєструєте не компенсуючу ПН, а звичайну податкову накладну на вашого постачальника на вказаний товар/послугу.
В такому випадку ви будете показувати збільшення свої зобов''язань, а ваш постачальник відповідно матиме податковий кредит.
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40043
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство виробник надало зразок виготовленої продукції для отримання європейського сертифікату …
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
ТОВ на загальних підставах без ПДВ потрібно оформити авансовий звіт …
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Ситуація - ФОП до 01.07 був на 2% єдиного податку …
Заголовок тимчасово відсутній
Заголовок тимчасово відсутній
Підприємство імпортує сировину для виробництва, та помилково не включило вартість …


