☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Вирішення проблеми з ПДВ та ризиковими платниками податків
ЮО, платники ПДВ, був приход товару від неплатника податку, але помилково не показали цю суму в декларації як приход від неплатника. Податкові на експорт реєстрували не блокували, але наразі ТОВ віднесли до ризикових через те, що не вистачає Коду УКТ ЗЕД по приходу даного товару.
Як нам зараз бути, підкажіть будь ласка? Як правильно вивести підприємство з ризикових? Дякую!
Для виведення підприємства з категорії ризикових вам необхідно підтвердити реальність придбання товару та ланцюжок його походження, подавши уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ та пакет документів разом із Повідомленням про невідповідність критеріям ризиковості.
Оскільки товар був придбаний у неплатника ПДВ, він не відображається у системі через зареєстровані вхідні податкові накладні. Проте такі операції мають бути зафіксовані у вашій звітності. Операції з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, відображаються у рядку 10.4 декларації з ПДВ.
Вам слід подати Уточнюючий розрахунок до періоду, в якому відбувся прихід товару. Це дозволить податківцям побачити «джерело» походження товару у вашій звітності, що є критичним для зняття ризиковості за критерієм 8 (наявність податкової інформації про розрив ланцюжка постачання).
Щоб позбутися статусу ризикового платника, потрібно подати в регіональну комісію ДПС такі документи (п. 6 Порядку №1165 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23):
- Повідомлення про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку критеріям ризиковості платника податку (ідентифікатор форми J(F)1314901);
- Документ довільного формату (ідентифікатор форми J/F1360102), до якого додаються файли із Поясненням та копіями документів.
Перелік документів, на підставі яких комісія приймає рішення про зняття критерію ризиковості, наведено у п. 6 Порядку №1165 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23.
У вашому випадку податківцям варто подати:
Договори з постачальником-неплатником.
Первинні документи: видаткові накладні, акти приймання-передачі, ТТН або інші транспортні документи.
Платіжні документи: виписки банку, що підтверджують оплату товару.
Документи на зберігання: договори оренди складу або власні складські потужності (інформація про які має бути подана за формою №20-ОПП).
Докладно про те, як позбутися стаусу ризикового платника податку див статтю: https://7eminar.ua/news/1506-platniku-pdv-prisvoyili-rizikovii-status-yak-iogo-pozbutisya.
Приклад поясенння можна скачати за посиланням: https://api.7eminar.ua/documents/download/4208.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Вибір облікових варіантів ПДВ при отриманні гранту підприємством
окремий рахунок. Кошти обліковуємо на рах. 48. За рахунок гранту купували матеріали у постачальників з ПДВ. ПН постачальний не зареєстрував і вже минуло 365днів.
Що робити з ПДВ, по якому податкового кредиту…
Відповідь АІ схвалено експертом
Виправлення помилки в Об'єднаному звіті по ФОП: рекомендації
Відповідь АІ схвалено експертом
Визначення податкової інспекції для звіту по інвалідам підприємства
Як відобразити мобілізованого працівника у звітності ФОП
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати звіт ФОП без діяльності за квартал
Відповідь АІ схвалено експертом
Податки для ФОП при оренді: ПДФО, ВЗ та ЄСВ
Правила заповнення об'єднаної звітності при дотяжці ЄСВ до мінімуму
Найманий працівник ФОП взяв 9 к.д відпустки без збереження. Його ЗП за липень склала 7086,26 грн.
В ряд.1 пишемо 7086,26, в ряд.2 - 8647,00, в т.ч. 2.1 - 7086,26, 2.3 -1560,74. В…
Вимоги ДСТУ для листування бюджетних установ: актуальні питання та зразки
Яку дату вказувати в ліквідаційній декларації ФОП
Підкажіть, будь ласка, щодо визначення дати державної реєстрації припинення ФОП для подання ліквідаційної звітності.
06.11.2026 о 23:20 через портал «Дія» було подано заяву на припинення підприємницької діяльності ФОП. У «Дії» відображається дата…
Облік земельних ділянок у декларації ФОП 4 групи 2026 року
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Як відзвітувати за минулі періоди ФОП на спрощеній системі
Помилки в об'єднаному звіті: лікарняні та заокруглення сум
Заповнення звіту про працевлаштування осіб з інвалідністю 2026 року
Технічна можливість реєстрації ФОП без адреси прописки через Дію
Виправлення помилки у нарахуванні лікарняних та зарплати
Питання про сплату ЄСВ для ФОП з чистим прибутком
Відповідь АІ схвалено експертом
Як визначити норми витрат пального для генератора підприємства
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Податкові ризики при укладенні договорів з торговельними мережами
Розуміємо, що…
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилка в податковому розрахунку: виправлення типу нарахування 13
Практично в фіз-Д1 строка з тип нарах 13 це строка якою здійснено донарахування ЄСВ до мінімального в місяці нарахованих дектретних за відповідний…
