☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Вирішення проблеми з ПДВ та ризиковими платниками податків
ЮО, платники ПДВ, був приход товару від неплатника податку, але помилково не показали цю суму в декларації як приход від неплатника. Податкові на експорт реєстрували не блокували, але наразі ТОВ віднесли до ризикових через те, що не вистачає Коду УКТ ЗЕД по приходу даного товару.
Як нам зараз бути, підкажіть будь ласка? Як правильно вивести підприємство з ризикових? Дякую!
Для виведення підприємства з категорії ризикових вам необхідно підтвердити реальність придбання товару та ланцюжок його походження, подавши уточнюючий розрахунок до декларації з ПДВ та пакет документів разом із Повідомленням про невідповідність критеріям ризиковості.
Оскільки товар був придбаний у неплатника ПДВ, він не відображається у системі через зареєстровані вхідні податкові накладні. Проте такі операції мають бути зафіксовані у вашій звітності. Операції з придбання товарів/послуг на митній території України у осіб, які не зареєстровані як платники податку, відображаються у рядку 10.4 декларації з ПДВ.
Вам слід подати Уточнюючий розрахунок до періоду, в якому відбувся прихід товару. Це дозволить податківцям побачити «джерело» походження товару у вашій звітності, що є критичним для зняття ризиковості за критерієм 8 (наявність податкової інформації про розрив ланцюжка постачання).
Щоб позбутися статусу ризикового платника, потрібно подати в регіональну комісію ДПС такі документи (п. 6 Порядку №1165 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23):
- Повідомлення про подання інформації та копій документів щодо невідповідності платника податку критеріям ризиковості платника податку (ідентифікатор форми J(F)1314901);
- Документ довільного формату (ідентифікатор форми J/F1360102), до якого додаються файли із Поясненням та копіями документів.
Перелік документів, на підставі яких комісія приймає рішення про зняття критерію ризиковості, наведено у п. 6 Порядку №1165 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1165-2019-%D0%BF#n23.
У вашому випадку податківцям варто подати:
Договори з постачальником-неплатником.
Первинні документи: видаткові накладні, акти приймання-передачі, ТТН або інші транспортні документи.
Платіжні документи: виписки банку, що підтверджують оплату товару.
Документи на зберігання: договори оренди складу або власні складські потужності (інформація про які має бути подана за формою №20-ОПП).
Докладно про те, як позбутися стаусу ризикового платника податку див статтю: https://7eminar.ua/news/1506-platniku-pdv-prisvoyili-rizikovii-status-yak-iogo-pozbutisya.
Приклад поясенння можна скачати за посиланням: https://api.7eminar.ua/documents/download/4208.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Є відповідь АІ
Звільнення від ПДВ при передачі товарів військовій частині: нюанси
Є відповідь АІ
Подання обʼєднаної звітності за вересень: можливості та нюанси
Правильна фіскалізація часткових оплат за товар через РРО/ПРРО
Є відповідь АІ
Співпадіння кодів УКТЗЕД у податковій накладній та митній декларації
Є відповідь АІ
Виплата зарплати: дотримання термінів та вихідних днів
Є відповідь АІ
Донарахування ЄСВ: чи потрібно при зарплаті менше мінімуму
Є відповідь АІ
Невідповідність граф митної декларації при експорті товарів
Подання 20-ОПП після виграшу аукціону на оренду землі
Чи потрібні видаткові накладні ФОП для отримання платежів
Можливість укладення договору позики між ФОП та компанією Польщі
Як уникнути копійок у ПДВ при розбивці оплат
Є відповідь АІ
Наслідки невиконання виконавчого провадження для юридичної особи
Чим загрожує невиконання виконавчого провадження для юридичної особи окрім штрафу…
Є відповідь АІ
Методи розрахунку середньої кількості працівників на підприємстві
1. окрулювати за правилом парної цифри кожну категорію і потім сумувати отримані…
Є відповідь АІ
Відображення утриманих аліментів у звіті: хто зазначає ІПН
Важливість кілометражу та документів у вантажних перевезеннях підприємства
2. Чи достатньо реєстру по наявних ттн та наказу по поїздках для потреб підприємства…
Правила розробки форми документа для списання пального підприємством
Який вичерпний перелік документів та обов’язкових реквізитів необхідний для підтвердження реальності…
Оптимізація обліку: питання щодо документів на паливно-мастильні матеріали
1.Лімітно-забірна картка на видачу ПММ це обов'язковий документ?
2.Чи є облікова картка тракториста-машиніста…
Проблеми з ліквідаційним звітом ФОП та подачею даних
Є відповідь АІ
