Облік валютних операцій та курсових різниць в ЗЕД підприємства

Якщо таку облік розрахунків за такою корпоративною карткою ви ведете окремо на іншому субрахунку, ніж основний рахунок, наприклад, на рах.313 чи 311/1, то на момент перведення коштів у вас просто будуть проводки
Дт 313 (або 311/) - Кт 311 (розрахунковий рахунок),

Далі при отриманні інвойсу від постачальника за послуги 01.01.2026 року у вас буде проводка Дт 92,93,91 (рахунок, куди ви відносите такі послуги) - Кт 632 на суму 752,38 дол. х 42,3532 курс = 31865,70 грн

Для того, щоб провести списання з гривневої картки, ви робите ланцюжок як звичайну покупку валюти документом Заявка на купівлю-продаж валюти - платіжне доручення вихідне - Купівля продаж валюти - Платіжне доручення вхідне.

Відповідно у платіжному дорученні вихідному у вас буде списання гривневих коштів по курсу купівлі банку:
Дт 333 - Кт 311 - 32016,17 грн

Документ Купівля-продаж валюти формує проводки: Дт 334 - Кт 333 - на суму 42,1701х752,38 = 31727,94 грн
Дт 942 - Кт 333 - 288,23 грн - курсова різниця (різниця комерційного курсу банку та курсу НБУ),

Платіжне доручення вхідне - Дт 312 - Кт 334 - 31727,94 грн.
Оплата постачальнику:
Дт 632 - Кт 312 - 31727,94 грн
Дт 632 - Кт - 714 - 137,76 грн

І хоча у вас списання напряму відбувалося з гривневої картки, ез окремого валютного рахунку 312, саме такі проводки через раз.312 дозволяють сформувати проводки і провести саме оплату постачальнику

Раді допомогти, звертайтесь ще!