Закриття рахунку 3711: облік капремонту ліфтів та документи

Нажаль, ми не бачимо ні програми міської ради, ні укладеного Вами договору з Департаментом - адже саме цими документами мало бути визначено - які саме документи надає Вам Департамент для підтвердження того, що роботи з ремонту ліфтів виконані.

Якщо Департамент надає Вам авізо та акт приймання-передачі витрат - то мабудь саме такі документи були передбачені договором/програмою щодо співфінансування ремонту ліфтів
Проте, Ви мали б бути вказані в документах підрядника (актах виконаних робіт) щодо ремонту Ваших ліфтів як особа, яка фактично отримує результат цих робіт.
Тому було б добре отримати хоча б завірені копії актів від департамента про прийняті у підрядників роботи.
Адже Вам треба всі ці суми провести в обліку наступним чином:
Дт 949 Кт 48 - 1 952 044,33 (2045377,86 - 93 333,53) - суму, яку фінансував Департамент
Дт 949 Кт 685 - 93 333,53 - сума яку Ви перерахували департаменту, а департамент підряднику
Дт 48 Кт 718 - 2 045 377,86 - сума використання цільового фіансування і за рахунок коштів Департаменту, і за рахунок Ваших коштів.
Якщо ліфти не перебувають на Вашому балансі, тоді це Ваші витрати періоду - тому загальну суму витрат по ремонту ліфтів враховуєте як витрати періоду - на Дт 949

При відображенні операцій з цільового фінансування враховуємо норми НПСБО 15 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0860-99#Text):
"17. Отримане цільове фінансування (у тому числі кошти,
вивільнені від оподаткування у зв'язку з наданням пільг з податку
на прибуток підприємств) визнається доходом протягом тих періодів,
в яких були зазнані витрати, пов'язані з виконанням умов цільового
фінансування..."

Раді допомогти, звертайтесь ще!