Виправлення помилок у фінансовій звітності ТОВ після перевірки
На нашу думку, все залежить від того, які операції Вам не визнали як вірні і що Ви збираєтесь далі з цим робити.
Крім того, прийміть до уваги, що податок на прибуток за 2023 та 2024 рік та ПДВ буде нарахований Вам за особовим рахунком на підставі узгодженого ППР.
Тому, якщо Ви не збираєтесь в бухобліку знімати щось з витрат, які ДПС визнала ніби "неправомірними", то ми б не радили уточнуювати дані по доходам та витратам у фінзвітності за 2023 та 2024 р.
Самі ППР проведить в обліку так:
Дт 44 Кт 6413 - сума донарахованого податку на прибуток за минулі роки
Дт 44 Кт 6412 - сума донарахованого ПДВ
Дт 948 Кт 6413 - сума штрафу за занижений податок на прибуток та ПДВ
В декларації за 2025 р. не забудьте поставити проводку по Дт 948 (штрафи від ДПС) на коригування в ряд. 3.1.11 додатку РІ (п. 140.5.11 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20260101#n10713).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Табелювання гіг-фахівців у Дія Сіті: практика і документи
Контроль відпрацьованих годин та оплата при зміненому графіку роботи
Законодавство про спрощення в первинній документації для ФОП і ТОВ
Підкажіть, будь ласка, чи прийнято закон про спрощення в первинці …
Проблеми з відображенням трудових відносин: що робити далі
Сплата ЄСВ при авансах: нюанси для працівників Дія Сіті
Кому з пенсіонерів необхідна ідентифікація в Пенсійному фонді
Документи для зберігання при нарахуванні заробітної плати
Чи обов'язково вести собівартість витрат для готельного бізнесу
Штрафні санкції за несвоєчасну сплату МПЗ для ФОП 2 групи
Запит щодо заповнення майнової декларації для ФОП 2 групи
Чи підлягає оподаткуванню підвал з комунікаціями
