Коригування податку на прибуток і розрахунки з бюджетом 2025 року
В бухобліку Вам треба зробити запис: Дт 981 Кт 6413 методом "червоного сторно" на суму 500 тис грн.
1. Адже у Вас наростаючим підсумком за рік задекларовано менше (а якщо точніше взагалі збиток), аніж сплачено в бюджет за три квартали. Тому в такому разі для зменшення раніше нарахованого податку на прибуток Вам потрібно зробити запис Дт 981 Кт 6413 (методом «червоного сторно»).
Перевищення сплаченої суми податку на прибуток над сумою, що підлягає сплаті, вважається дебіторською заборгованістю (п. 5 НП(С)БО 17 - https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0047-01#o62).
2. У рядку 19 деки за 2025 рік у справді має бути показано - 500 тис грн.
Бо рядок 17 деки за 2025 рік у Вас буде пустим. До її рядка 18 Вам треба перенести показник рядка 17 деки за три квартали (судячи із запитання, там у Вас було 500 тис грн). І відповідно в рядку 19 деки за 2025 р. у Вас має бути - 500 тис грн. Тобто Ваша реальна переплата податку в бюджет.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Проблеми з подачею заяви для бронювання працівників підприємства
Чи може ФОП на другій групі надавати послуги неприбутковій установі
Наслідки купівлі товару у ФОП без відповідного КВЕД
Помилка в ПДВ: чи подавати уточнюючу декларацію за вересень
Виплата відпускних у перший день: як уникнути порушень
доброго дня. підкажіть будь ласка, в наступній ситауаціі. директор йде у …
Облік товарних запасів для ФОП з ліцензією на торгівлю
Обов'язок подання податкової накладної при експорті товарів з ПДВ
Відшкодування ПДВ при купівлі земельної ділянки у фізособи
Який КВЕД обрати для торгівлі та монтажу сонячних панелей
Чи має ФОП пільги після переходу на іншу групу
Перехід між групами спрощеної системи: можливості та обмеження ФОП
Коли почне діяти новий КВЕД для ФОП 2 групи
Звільнення працівника без повідомлення про зміну паспорта: можливе
Оформлення розрахункового документа для корекції ПДВ та авансу
Підприємство отримало аванс у розмірі 200 000 грн (ПН=200т) за …
Як правильно розрахувати доплату до мінімальної зарплати працівнику
Передача напівпричепа військовій частині: ПДВ та нюанси обліку
