Виправлення помилки у звіті: перенесення подарунка на іншу особу

В Додатку 1 помилка виправляється через КТН 2 та КТН 3, в додатку 4ДФ - з ознаками 0 та 1.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 та 4ДФ з рядками, що уточнюються.

В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

В Додатку 1 слід збільшити суму нарахування по заробітній платі першому працівнику та сторнувати зайво нараховану суму другому працівнику.

Розмір нарахованої зарплати збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення:

гр.9 –«2», гр.10 – «122025», гр.14 – «31», гр.16, 17 – сума збільшення, гр.20 – ЄСВ на цю суму.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Зайво нарахованцу зарплату знімайте за допомогою КТН 3. В графах 16 та 17 - зайво відображена сума, в графі 20 - зайво нарахований ЄСВ.

гр.9 –«3», гр.10 – «122025», гр.16, 17 – сума зменьшення, гр.20 – ЄСВ на цю суму.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

В Додатку 4 ДФ помилковий рядок дублюється як в поданому звіті і вилучається з ознакою "1" в графі 10. Рядок з правильною сумою доходу додається з ознакою "0" в гр.10. Тобто по кожному з працівників заповнюєте по 2 рядки.

Якщо були заповнені рядки 04 та 05, в уточнюючому Додатку 4 ДФ їх слід продублювати.

Раді допомогти, звертайтесь ще!