☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Як розрахувати податкові різниці для експортно-імпортних операцій
Якщо Ваш загальний річний дохід не перевищив 150 млн.грн, то у Вас немає контрольованих операцій, відповідно по ним і коригувань в додатку РІ немає (п. 140.5.1, 140.5.2 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713).
Якщо Ви не знайшли даних по контрагенту по КНР ні в Переліку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D1%81%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D0%B0#w1_1), ні в Переілку № 1045 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/1045-2017-%D0%BF?find=1&text=%D0%BC%D0%BE%D0%BB%D0%B4#Text), це означає, що по цьому контрагенту так само ніяких коригувань немає, але вже по п. 140.5.4 (імпорт) та 140.5.5-1 )експорт) ст. 140 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n10713).
Щодо Польщі.
Перш за все точно перевірте організаційно-правову форму вашого контрагента з чи дійсно вона є в Переілку № 480 (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/480-2017-%D0%BF?find=1&text=%D1%81%D0%BB%D0%BE%D0%B2%D0%B0#w1_1)):
1) якщо немає - тоді коригувань немає.
2) якщо є, то можливі такі варіанти:
2.1. контаргент підтверджує Вам, що він сплачував в 2025 році податко на прибуток в Польщі як резидент Польщі - довідка фіскального органу Польщі має бути аостильовна та перекладена на українську мову, переклад завірений нотаріально.
2.2. збільшуєте фінрезультат до оподаткування на 30 % від суми обороту з ним - ряд. 3.1.6.2 (імпорт), 3.1.7.1 (експорт) в додатку РІ
2.3. проводите обгрунтування ціні Ваших операцій на відповідність ціні за "принипом "витягнутої руки" за правилами ст. 39 ПКУ (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n1031). І тоді вже порівнюєте ціни договору та такої обгрутованої ціни. Коригування - ряд. ряд. 3.1.6.3 (імпорт), 3.1.7.2 (експорт) в додатку РІ.
Для такого обгрунтування зазвичай залучають фахівців аудиторських фірм.
Додатково рекомендуємо отримати ІПК
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Чи є цільова матеріальна допомога витратами підприємства на операцію
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення лікарняного по пологах у звітності за жовтень
Відповідь АІ схвалено експертом
Вибір КВЕД для ФОП: перевезення через додаток Уклон
Відповідь АІ схвалено експертом
Відображення реконструкції нежитлових приміщень в бухгалтерському обліку
Відповідь АІ схвалено експертом
Як правильно обліковувати одноразовий виставковий стенд в бухгалтерії
як правильно обліковувати виставковий стенд, який використовується лише один раз на відповідному заході, з вартістю більше 100 тисяч грн…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати Додаток 8 при звільненні від ПДВ
Як правильно вказати призначення при виплаті премії за жовтень
Відповідь АІ схвалено експертом
Фінансова допомога резидентів: некваліфікований дохід чи ні
Відповідь АІ відхилено експертом
Коли підняти зарплату, щоб уникнути індексації: листопад чи грудень
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Питання про закриття торгової точки ФОП та товарний облік
Визначення виду доходу для оренди техніки у 4ДФ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Правила стягнення витрат на доставку для ФОП 2 групи
Коли правильно відобразити реалізацію робіт: дата чи підпис
Підтвердження пасіки для звільнення від ПДФО та ВЗ необхідні
Закриття ФОП 2 групи: послідовність дій до січня 2027
в грудні 2026 плануємо закрити .Щоб не зачепити січень 2027р.
послідовність дій…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно подавати звіт після 9 листопада підприємству
Зміна умов оплати праці: які документи необхідні для цього
Чи потрібно заповнювати додаткові рядки при виконанні нормативу
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
