Облік гуманітарної допомоги в неприбуткових організаціях: приклад звіту

Ми не зрозуміли Вашої ситуації:

- Ви пишете "Всю гуманітарку видали"

- а потім пишете "500 грн.списали на витрати як використані матеріали. Всі інші матеріали ще не списані."

Так ГД видана вся (окрім ОЗ) чи ні?

В цій ситуації заповнення Звіту НО не буде точно співпадати з даними бухобліку за рахунок того, що частина гуманітарної допомоги використана для себе.

В обліку може бути так:

Дт 209 Кт 48 - 50 000 - отримали гуманітарну допомогу - відповідає ряд. 1.6.2 ГД Звіту НО та розділу ІІ додатку ГД

Дт 15 Кт 209 - 20 000 - передано для вводу в експлуатацію як ОЗ

Дт 10 Кт 15 - 20 000 - ввели в експлуатацію ОЗ

Дт 48 Кт 69 - визнали передачу ГД. Показується в ряд. 2.4.2 ГД Звіту та в р. ІІІ додатку ГД

Дт 949,92 Кт 13 - 500 нарахували амортизацію

Дт 69 Кт 745 - списали на доходи в сумі амортизації доходи майбутнії періодів.

В Звіті НО можна показати:

- або в ряд. 1.5 та 2.3 (доходи та витрати на утримання та статутну діяльність НО),

- або в 1.11 та 2.6 (інші доходи та інші витрати)

Що стосується матеріалів - уточніть: що ж з ними відбулося насправді - чи роздані (кому?), чи ще на залишках?

Раді допомогти, звертайтесь ще!