Виправлення помилки в ПДВ: аванс і неправильна виписка ПН
Вам слід на дату виявлення помилки, тобто на поточну дату січня 2026 р., скласти РК з кодом причини коригування 103 «повернення товару або авансових платежів» на анулювання ПН від 20.10.25 р. на суму 20000 грн. Та скласти ПН датою від 20.10.25 р. на дату відвантаження ( п.п.187.1 «б» ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4528 ) на суму 10000 грн.
Крім того, на дату виявлення помилки також потрібно анулювати невірну ПН від 08.10.25 р. на суму 10000 грн. також за допомогою РК з кодом 103, та скласти ПН від 08.10.25 р. на вірного контрагента на суму 10000 грн.
Звісно, в такому випадку передбачені штрафи за несвоєчасно зареєстровані ПН згідно з п.90 підр.2 розд.ХХ ПКУ ( https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n8035 ) в розмірі 15% суми ПДВ ( порушення строку реєстрації від 61 до 365 кал/днів )
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Записувати період навчання в трудову книжку: рекомендації та нюанси
Фіскалізація при наданні турпослуг: коли це необхідно
Де знайти інформацію про амортизацію ОЗ для декларування
Перехід ТОВ до статусу високодохідника: зміни в оподаткуванні
Запитання щодо обліку ПДВ при купівлі товарів для авто
Зміна форм звітності для ТОВ зростаючого доходу у 2025 році
Списання непідтвердженого податкового кредиту: нюанси і коригування результату
Включення ПДВ до витрат: блокування ПН і реєстрація 2024 року
Чи потрібно нараховувати ПДВ на послуги з Китаю
1. Отримуємо послуги мультемедійної доставка Китай - Польша від постачальника що знаходиться …
Як правильно заповнювати книгу при веденні РРО ФОП
Помилкова накладна: як виправити ПДВ у декларації
Повернення надміру сплачених коштів: як правильно оформити
Коригування середньої зарплати для лікарняних: нюанси та рішення
Запит щодо відсутності лекцій з обраним викладачем
Звільнення працівника в останній день відпустки за рахунок коштів
