Проблеми з реєстрацією ПН через часткову передоплату та округлення
Рах. був на 36 шт по 6176,11 грн= 222339,96 +44467,99 ПДВ =266807,95 грн. Покупець зробив часткову передоплату на довільну суму 133807,95 в т.ч ПДВ 22301,33. Навіть збільшуючи кількість знаків після коми в кількості неможливо досягти потрібної суми. В графу 10 іде сума 111506, 62 а в графу 11 - 22301, 324 , що округлюється до 22301,32 і тоді не вистачає копійки . Якщо ж вийти у графі 10 на 111506,63 , гр11 22301,326 (округл до 22301, 33) тоді в сумі дає на копійку більше. Позиція в рахунку одна і нічим не можу компенсувати. Податкові повертаються з помилкою - Порушено порядок обрахунку гр 11
Якщо неможливо підігнати дані ПН під суму оплати, то можете зробити ПН на 1-2 копійки більше або менше.
Податківці роз'яснюють, що якщо розбіжність на 1-2 коп. у сумі ПДВ виникла за рахунок заокруглення, то це не є помилкою і не загрожує податкковому кредиту покупця.
Так, наприклад, у листі ДПСУ від 03.02.2023 № 219/ІПК/99-00-21-03-02-06 податківці зазначали, що «якщо розбіжність на 0,01 грн між вартістю послуги з урахуванням ПДВ та сумою попередньої оплати (авансу) та/або між сумою ПДВ у первинних документах і сумою ПДВ у податковій накладній, зареєстрованій в ЄРПН, виникла виключно за рахунок арифметичних заокруглень, то така розбіжність не може бути єдиною причиною для невизнання податкового кредиту на підставі такої податкової накладної. Таким чином, за умови дотримання інших правил, визначених ПКУ для формування податкового кредиту, покупець (платник ПДВ) має підстави для включення суми ПДВ, зазначеної у такій податковій накладній, до складу податкового кредиту».
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Чи можливо надання відпустки в довільному порядку
Де знайти інформацію про оцифрування трудових книжок у 2026
не можу знайти відео про оцифрування трудових книжок у 2026р. у …
ПДВ: наслідки за несвоєчасну реєстрацію платника та штрафи
Використання комп'ютерного набору для заяв працівників: можливості та нюанси
Як правильно заповнити графу витрат у Книзі обліку ФОП
Визначення посади та оплати праці водія за сумісництвом
ФОП на 2 групі ЄП планує продавати товар за кордон …
Помилка в уточнюючому звіті Д1: як виправити ситуацію
Хто платить податок за суборенду земельної ділянки
Зарахування перевищення сплачених податків при виплаті зарплати
ТОВ на єдиному податку: ліцензія на охоронну діяльність можлива
Розподіл новорічних подарунків: оформлення ПН та ПДВ нюанси
Терміни подачі заяв на продовження ліцензії: важливі деталі
Ліміт реєстрації платника ПДВ для спрощеної системи 2023
Оплата карткою замість готівки: чи є порушення РРО
Чи нараховується індексація зарплати при звільненні у січні
Рекомендації щодо таблиць даних для ПДВ та розблокування ПН
Переведення фінансової допомоги в додатковий капітал: нюанси
Обов'язковість трудового договору та зміни в заробітній платі
