☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Особливості заповнення графи 10.4 декларації ПДВ при компенсації
Транспортно-допоміжні послуги та транспортні послуги отримані від нерезидента за межами митної території України не є об’єктом оподаткування ПДВ, не відображаються в графі 10.4.
У рядку 10.4 податкової декларації з ПДВ відображаються обсяги придбання товарів/послуг, необоротних активів без ПДВ на митній території України.
У транспортній діяльності до допоміжних послуг відносяться: навантаження, розвантаження, перевантаження, складське оброблення товарів та інші аналогічні види послуг. Згідно з пп. 186.2.1 ПК https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20261101#n4496 місцем постачання таких послуг є місце їх фактичного надання.
Якщо допоміжні послуги надаються за межами митної території України, тоді вони не є об’єктом обкладення ПДВ незалежно від того, ким надаються – резидентом чи нерезидентом. Постачання таких послуг резидент відображає в рядку 5 декларації та таблиці 1 додатка 6 до неї. А от підприємство-замовник купівлю необ’єктних послуг за межами України в декларації не показує.
Надання послуг з міжнародних вантажоперевезень автомобільним транспортом згідно з п. 185.1 ПКУhttps://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/ed20261101#n4496 , це особливий об'єкт оподаткування.
Транспортні послуги якщо:
· перевізник – резидент – то послуги міжнародного переведення оподаткову ПДВ за ставкою 0%
· перевізник – нерезидент, то місце постачання послуг знаходиться за межами території України й операції постачання послуг перевезення не є об’єктом обкладення ПДВ.
В декларації, якщо перевізник – резидент вказується в рядку 3, якщо перевізник – нерезидент не показується в декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Помилкова сплата ЄСВ: порядок повернення коштів на спецрахунок
Зниження ставки ПДФО при виплаті оренди фізособі пояснення
ФОП: утримання 5% ПДФО та 5% ВЗ при оренді приміщення
Авансові звіти водіїв: нюанси відряджень та перетину кордону
Включення виплат до зарплати осіб з інвалідністю: нюанси
Відповідь АІ схвалено експертом
Правильне заповнення додатку 1: лікарняні, ЄСВ та ПДФО нюанси
Виплата заробітної плати: захист персональних даних у відомості
Відповідь АІ схвалено експертом
Зміна організаційно-правової форми: новий наказ про облікову політику
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Проблеми з уточнюючим звітом через помилкові категорії застрахованих осіб
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно донараховувати ПДВ при експорті за нижчою ціною
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе зазначення різних цін в одній накладній
Відповідь АІ схвалено експертом
Зразок акта на списання матеріалів для ФОП з ПДВ
Відповідь АІ схвалено експертом
Пільги на ПДВ для харчування школярів: умови та терміни дії
Відповідь АІ схвалено експертом
Реєстрація ПН накладної для харчування школярів через сайт
Відповідь АІ схвалено експертом
ФОП-пенсіонер: можливість сплати ЄСВ лише за один місяць
Є відповідь АІ
Як враховувати доходи ФОП при затримці платежів
Відповідь АІ схвалено експертом
Зниження заробітної плати директора: правомірність та процедури узгодження
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно заповнювати додаток ПП при благодійній допомозі
Відповідь АІ схвалено експертом
Закупівля павербанків для співробітників: ПДФО та ВЗ питання
Відповідь АІ схвалено експертом
