Облік орендної плати при поверненні коштів за землю

На жаль, Ви не вказуєте - як Ви провели в обліку цю оренду плату, яку виплатили відразу за 15 років наперед, на момент її виплати.

Проте, оскільки повернення суми оренди відбувається зараз, то маєте провести це як операцію поточного звітного періоду, а не виправлення помилки за минулі періди.

1) бухоблік:

Дт 377 Кт 719 - 145 671 - повна сума оренди, що повертається

Дт 377 Кт 6411 - 26 220,78 - сторно - ПДФО

Дт 377 Кт 642 - 2185,06 - сторно - ВЗ

Дт 311 Кт 377 - 117 265,16 - повернуті кошти.

В фінзвітності операції враховуються в загальному порядку

2) в додатку 4 ДФ маєте показати в періоді повернення орендної плати суми з мінусом:

гр. 3 та 3а - (-145 671)

гр. 4 та 4а - (-26 220,78)

гр. 5 та 5а - (-2185,06)

ознака доходу - та, що була показана по оренді в 2019 році.

Додатково рекомендуємо отримати ІПК

Раді допомогти, звертайтесь ще!