Запит податкової: як реагувати ФОП на вимогу інформації

Якщо ФОП на 2 групі ЄП надав послуги платнику на ЗС, то він порушив умови перебування на 2 групі ЄП і повинен був з 01.01.2022 року перейти на ЗС згідно пп. 9 п. 298.2.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7213

Тому, на сьогодні податківці можуть анулювати ФОПу реєстрацію платником ЄП з 01.01.2022 року і донарахувати на всі отримані з цього періоду ПДФО 18 % та ВЗ 1.5 % (5 % з 01.01.2025 року).

Тому потрібно домовитись з платником на ЗС і оформити таку оплату не як надання послуг, а як реалізація товару, оскільки ФОП на 2 групі ЄП не може надавати послуги ФОП і ЮО на ЗС, але може реалізовувати їм товари.

І у відповідь податківцям надати роз’яснення, що ФОП реалізував товар платнику на ЗС і надати накладну на товар (замість акту наданих послуг).

Якщо ФОП продавав будівельні матеріали платнику на ЗС і окремо надавав послуги з доставки таких матеріалів, то потрібно доставку включити до вартості цих матеріалів і не вказувати окремо оплату за перевезення.

Якщо ФОП не зможе виправити ситуацію, то податківці призначать перевірку і анулюють йому реєстрацію платником ЄП згідно п. 299.11 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n7282

Раді допомогти, звертайтесь ще!