Помилка в обліку готівки: вирішення проблеми з РРО/ПРРО

Помилку потрібно шукати у проведеннях з інкасації — у програмі не закрито рахунок 301 (каса) або неправильно відображено здачу готівки до банку.

Якщо фактично на 31.12.2025 вся готівка інкасована і в касі «0», але в обліковій програмі висить залишок 46 тис. грн по дебету, це означає, що операція здачі готівки не пройшла по касі, або проведена лише по банку. Типова помилка — відображено надходження коштів на рахунок (Дт 311), але не списано готівку з каси (Кт 301).

Перевірте:

чи є касовий документ «Видатковий касовий ордер / інкасація» з проведенням Дт 333 (або 311) Кт 301;
чи не проведена інкасація напряму Дт 311 Кт 361/377, минаючи касу;
чи немає задвоєння: інкасація оформлена банком, але не підтягнута касовим документом у програмі.
Виписка банку сама по собі не закриває касу — це прямо випливає з вимог Положення №148 про ведення касових операцій, зокрема п. 11 та п. 39
https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0148500-17/ed20210101 , де визначено, що рух готівки відображається виключно на підставі касових документів.

Отже, шукайте помилку саме у касових документах і кореспонденції рахунків, а не у банківській виписці. Якщо треба — можу підказати, яке саме проведення має бути у вашій програмі.

Раді допомогти, звертайтесь ще!