Корекція переплачених відпускних: питання взаємозаліку та звітності

Суму переплати по відпускним працівнику необхідно врахувати при виплаті зарплати за ІІ половину грудня 2025.

Зарплата працівнику розраховується за місяць, тому всі виправлення допускаються за результатами розрахунку за місяць. Таким чином, необхідно відкоригувати суму нарахованих відпускних працівнику, щоб в відомості нарахування була відображена правильна сума відпускних та зарплати. При виплаті зарплати за ІІ половину місяця враховуйте помилково зайво виплачені суми відпускних й здійснюйте виплату різниці. Таким чином, за місяць у вас буде правильно розрахована сума зарплати та відпускних окремо за грудень, окремо за січень й відповідно сума виплати за вирахуванням податків.

В звітності зазначайте в Д1 нараховану суму зарплати окремим рядком, правильну суму відпускних з КТН 10 наступними рядками за грудень та січень. В 4ДФ - нараховану суму ЗП та відпускних за грудень-січень відображайте загальною сумою.

Раді допомогти, звертайтесь ще!