Уточнення щодо податку на прибуток та річної декларації 2024 року

Якщо ми вірно Вас зрозуміли, то в обліку помилки не має, а є помилка в звітності, яку потрібно виправити?

Якщо так, тоді спочатку формуєте вірну фінзвітність та відправляєте. Якщо попередня звітність подана із позначкою S, то і уточнення фінзвітності слід формувати за формою із позначкою S.
Також стан документа слід обрати "звітний". Принаймні так роз'яснюють податківці в ЗІР ДПС категорія 102.20.02 https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=36311

Далі потрібно дочекатися отримання квитанції 2 до фінзвітності і після цього слід відправляти уточнюючу декларацію з податку на прибуток.

В такій уточнюючій декларації:
в шапці у рядку 01 позначка "уточнююча", рядок "Звітний (податковий) період" - 2024, рік; "Звітний (податковий) період, що уточнюється - 2024, рік.

Далі в самій декларації заповнюєте вірні показники доходу, фінансового результату до оподаткування, різниць, об’єкта оподаткування податком на прибуток (рядки 01-28) так якби помилки не було.

На підставі порівняння податкового зобов’язання уточнюючої Декларації (рядок 19) та Декларації, що уточнюється (рядок 19 зданої декларації), визначається сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, які відображаються у частині «Виправлення помилок» Декларації (рядок 29). Якщо був задекларований податок на прибуток більший, а по факту він є меншим, то в рядку 29 наводете різницю зі знаком мінус.

Раді допомогти, звертайтесь ще!