Заповнення додатку 4 з ПДВ для пільгового товару військового призначення

Податкові зобов'язання за цією операцію слід відобразити у рядку 5 та 5.1 декларації, а податковіий кредит у рядку 10.1.

Порядок заповнення таблиці 2 додатка 4 такий:
– у графі 2 наводиться назва пільги згідно з Довідником пільг;
– графі 3 – код податкової пільги згідно з Довідником пільг ;
– графі 4 – сума ПДВ, яка не була сплачена до бюджету у зв’язку з наданням пільги. Ця сума розраховується за формулою з розд. V-1 Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість, затвердженого наказом Мінфіну від 28.01.2016 № 21 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0159-16#n383;
– графі 5 – обсяг постачань товарів (послуг), звільнених від обкладення ПДВ. Тобто сума, відображена у рядку 5 та 5.1 декларації;
– графах 6–8 – обсяг придбання товарів (послуг) у поточному і попередніх звітних періодах за ставками ПДВ 20 %, 14 %, 7 % та 0 % (або звільнених від обкладення ПДВ), які пов’язані з наданням пільгової операції. Дані цих граф використовуються для розрахунку показника графи 4.

ТОбто, у вашому випадку, у гр. 5 має бути 3 млн грн, у гр. 6 сума придбання товарів, які продані у звітному періоді. Графа 4 розраховуєтьяс за формулою (гр. 5 х 20 %) - (гр. 6 х 20 %).

Раді допомогти, звертайтесь ще!