ФІ
Фірма "ДП Рівнетрансекспедиція"
17.12.2025 | 17:55
Відповідь надано
Уточнююча декларація по прибутку: як правильно провести донарахування
Доброго дня. Ми юридична особа (мікропідприємство, платник ПДВ(маємо бюджетне відшкодування); платник податку на прибуток на загальних підставах (звітуємось раз на рік), є заброньовані працівники). В липні нас «попросили» збільшити податкове навантаження по прибутку і на цю суму зробити уточнюючу декларацію по прибутку. Так як ми звітуємось раз на рік, ми мусили робити уточнюючу за 2024 рік. Щоб не міняти баланс зробили уточнюючу як виправлення помилок рядок 29. Оплату зробили 01.08.2025, уточнюючу подали 05.08.2025 р. Як це провести в бух. обліку. Якою проводкою провести це донарахування і якою датою?
ОК
Оксана, консультант
експерт
19.12.2025 | 07:52
Очікує відповідь
Оскільки це "самостійне виправлення помилки за попередній рік (2024)", донарахування податку на прибуток слід відобразити в обліку через рахунок 44 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)"
З точки зору бухобліку, оскільки ви здійснили самостійне виправлення помилки, що стосується 2024 року, шляхом подання уточнюючої декларації у серпні 2025 року, слід застосовувати підхід, визначений НП(С)БО 6 «Виправлення помилок і зміни у фінансових звітах» https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0392-99#o13. Це означає, що помилка має бути виправлена через рахунок 44 "Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)", тобто віднести донараховану суму не на витрати поточного року, а коригувати фінрезультат попереднього.
Проводки будуть такі: Дт 44 – Кт 641 – донарахування податку на прибуток за 2024 рік; Дт 641 – Кт 311 – оплата податку на прибуток.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
НА
Наталія
07.05.2026 | 18:09
Відповідь надано
Чи потрібно змінювати форми звітності на 2026 рік
За 2025 рік звітували за формами 1-мс,2-мс. Чи потрібно змінювати форму звітності на 1-м,2-м у 2026 році, якщо показники за 2025 рік були такі:
балансова вартість активів - 17 582 000,00;
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - 41 259 700,00…
балансова вартість активів - 17 582 000,00;
чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) - 41 259 700,00…
КГ
Герасименко Ксенія Анатоліївна
07.05.2026 | 17:06
Відповідь надано
Облік траверс у бухгалтерії: на якому рахунку відображати
Вітаю. Купили траверси . На якому рахунку в бух обліку їх обліковувати…
ОЛ
Ольга
07.05.2026 | 16:36
Відповідь надано
Запит про наявність форми звіту по інвалідах для подання
Добрий день,чи є вже форма звіту по інвалідах.ЩО підкажете робити…
ЛА
Лариса
07.05.2026 | 16:31
Відповідь надано
Конфлікт між підприємствами: проблеми з реєстрацією РК і ПДВ
Підприємство А згідно із рішенням суду повернуло передоплату по договору Підприємство Б. На суму повернення коштів було сформовано РК до ПН на зменшення податкового зобов'язання. Підприємство Б не хоче реєструвати РК мотивуючи це тім, що є ще один позов по іншому договору і поки…
ОЛ
Ольга
07.05.2026 | 16:29
Відповідь надано
Чи потрібно друкувати податкові накладні для перевірок ПДВ
Доброго дня. Чи обов'язково необхідно друкувати податкові накладні як зобов'язання так і податковий кредит та зберігати їх, щоб надавати на вимогу перевіряючим? Адже всі ПН є в ЄРПН в електронному кабінеті платника ПДВ…
ЮЛ
Юлія
07.05.2026 | 16:21
Відповідь надано
Звіряння з ТЦК: потреба у новому військово-обліковому документі
Добрий день! ТОВ у травні буде проводити звіряння зі своїм ТЦК за затвердженим графіком. Чи потрібно, щоб працівники знову сформували військово-обліковий документ для зовнішнього звіряння? Дякую…
АГ
Гончаренко Альона Анатоліївна
07.05.2026 | 16:15
Відповідь надано
Як ФОП на загальній системі сплачує ЄСВ та його розрахунок
ФОП Загальна система оподаткування. Не пенсіонер.
Як він платить ЄСВ із суми доходу чи мінімально встановленого розміру…
Як він платить ЄСВ із суми доходу чи мінімально встановленого розміру…
ВІ
Вікторія
07.05.2026 | 16:13
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звіт по інвалідам при малому штаті
Чи потрібно подавати новий звіт по інвалідам у кого в штаті меньше 8 чоловік…
НА
Наталія
07.05.2026 | 16:12
Відповідь надано
Правила документального оформлення матеріальної допомоги мобілізованим працівникам підприємства
Директор підприємства хоче виплатити матеріальну допомогу мобілізованому працівнику. Як це правильно зробити документально? Чи може він виплачувати таку допомогу щомісяця? Чи є обмеження по сумі? Які податки слід платити і яке призначення платежу робити при виплаті?
ТЖ
Жалман Тетяна
07.05.2026 | 16:09
Відповідь надано
Податкові наслідки відсутності КВЕД у постачальника послуг
ТОВ загал. сист. оподатк., оптова торгівля. Возимо на переробку свою продукцію. Отримуємо від постачальника послугу офсетного друку тари, у податковій накладній він вказує код ДКПП 18.13.30. Витрати понесені на послуги друку включаємо до собівартості товару, потім його продаємо…
ТР
Руденко Тетяна Костянтинівна
07.05.2026 | 16:06
Відповідь надано
ПДВ за нульовою ставкою при розмитненні автомобілів з-за кордону
Добрий день. Юр особа планує закуповувати нові автомобілі-пікапи за класом Е4 (євро 4) за кордоном і ввозити в Україну. Далі ці авто буде переробляти в спеціальні авто-майстерні. Чи підпадаємо ми під 0% ПДВ при розмитненні…
ТА
Таня
07.05.2026 | 16:00
Відповідь надано
Чи має право мобілізований працівник на компенсацію відпустки
Добрий день. Працівник мобілізований ще в лютому 25 року. Чи має право він на компенсацію відпустки, поки мобілізований., при умові , що нараховуємо щомісяця зп ( чи винагорода) тобто платимо всі податки? і чи мав би право, якби цих нарахувань не було? якщо має, то який…
ОК
Оксана
07.05.2026 | 15:59
Відповідь надано
Як перевірити оцифровану трудову книжку працівника
как проверить оцифрована ли у работника труд книжка…
ЮК
Корень Юлія Євгенівна
07.05.2026 | 15:57
Відповідь надано
Можливість прийняття працівника на 0.25% ставки заробітної плати
Вітаю! Чи можно прийняти наймоного працівнтка на 0.25% ставки…
НА
назаренко ирина
07.05.2026 | 15:49
Відповідь надано
Списання давнього валютного боргу: можливості та наслідки для компанії
вітаю. компанія резидент платник податку на прибуток та пдв має заборгованість за поставку імпортного товару , сума заборгованості 23 000,00 евро
борг тягнеться з 2011 року.
Оскільки це валюний борг то постійно виникає чи дохід чи витрати по курсовим різниці на бату…
борг тягнеться з 2011 року.
Оскільки це валюний борг то постійно виникає чи дохід чи витрати по курсовим різниці на бату…
НА
Наталія
07.05.2026 | 15:44
Відповідь надано
Перевірка правильності розрахунку середньої зарплати для внесків на інвалідність
Добрий день! Підкажіть, будь ласка, чи правильно пораховано середню заробітну плату для обчислення внеску на підтримку працевлаштування осіб з інвалідністю. Дано: на підприємстві у січні-березні працювало 13 працівників, з них 4 сумісники на неповний робочий час. Відповідно…
НО
ОЛЕХОВА НАТАЛІЯ ВАСИЛІВНА
07.05.2026 | 15:42
Відповідь надано
Вказівки щодо оформлення прийому на роботу без ІПН
Добрий день. Приймаю на роботу людину, що відмовилась від ІПН. Має ІД картку. В повідомленні про прийом на роботу я маю вказати "П та номар ІД картки" чи суто номер…
