Оформлення новорічних подарунків: документи, звітність і нарахування ЄСВ
Дії ТОВ для оформлення видачі подарунків:
- наказ зі списками працівників
- оприбуткування з ПДВ
- компенсуючий пдв при видачі
- документ на комплектацію наборів із складових (цукерки, печиво, алкогольний напій і т.ін.) в самому ТОВ
- відомість на видачу скомплектованих наборів з підписами
- нарахування єсв (без пдфо і вз, т. як вартість до 2000)
- відображення в звітності ЄСВ, 4-ДФ
Цього буде достатньо?
Так, цього достатньо
Пакет документів та оподаткування вірно.
Компенсуючі ПДВ-зобов’язання за п. 198.5 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4951 не нараховують, адже операція вважається продажем (постачанням). Тому немає значення, яким був вхідний ПДВ під час придбання. У цьому випадку слід керуватися п. 188.1 ПКУ: базу оподаткування такої операції визначати з договірної вартості подарунків (у цьому випадку – нульової), але не нижче за ціну їх придбання.
У результаті потрібно скласти дві податкові накладні:
першу – на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання, тобто на нульову вартість у випадку з безоплатно переданими подарунками;
другу – на суму перевищення ціни придбання подарунків над фактичною ціною їх постачання з типом причини «15» (п. 15 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Мінфіну від 31.12.2015 №1307).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
Уточнююча декларація: як правильно зазначити звітні періоди
Чи дозволено завіряти копії документів печаткою власної організації
Перевірка КВЕД для інформаційних послуг з пошуку клієнтів
Оформлення безоплатно отриманих товарів: документи та облік ПДВ
ТОВ — платник ПДВ отримало товари на безоплатній основі. Підкажіть, будь …
Проведення кредитної ноти в БАС для ЗЕД операцій
Чи варто подавати повідомлення 20-ОПП для платника ПДВ
ТОВ на загальній системі оподаткування та є платником ПДВ. Повідомлення …
Рекомендації курсів по валютних операціях на сайті навчання
Як визначити стаж для лікарняних при роботі в Росії
Податки при продажу авто компанією фізичній особі: нюанси
Термін отцифровки трудових книжок для юридичних осіб України
Які КВЕД та документи необхідні для ФОП на розлив
Виправлення помилки дати звільнення в трудовій книжці працівника
У трудовій працівника виявлено помилку.
На попередньому місці …
Розмір ЄСВ для працівника на 0,5 ставки з окладом
Правомірність переведення бухгалтера на неповний робочий день дистанційно
Як правильно подати декларацію про відходи для фермерів
