Так, в такому випадку виникне перевищення.

За загальними правилами, РК до помилкової ПН (як і така ПН) не включається до складу декларації з ПДВ.

Але спробуйте при подані декларації за період реєстрації такого РК зробити наступне – зазначаєте такий РК в рядку 7.1 декларації, але таким чином, що б це не вплинуло на обсяг податкових зобов’язань з ПДВ (рядок 9 ) та суму ПДВ до сплати (рядок 18 ).

Для цього потрібно відключити автоматичний розрахунок. Цілком можливо, що в результаті таких дій сума перевищення зникне.

Щодо можливості розблокування такої РК – так, це цілком можливо. Просто при подані пояснень потрібно зазначити, що РК з кодом причини коригування 103 «повернення товару або авансових платежів» складено з метою анулювання невірної ПН. Та через це Ви і не надаєте первинні документи, а тільки пояснення.

Раді допомогти, звертайтесь ще!