ЮБ
Буравльова Юлія
10.12.2025 | 13:19
Відповідь надано
Податкові наслідки списання дебіторської заборгованості підприємства у 2026 році
Приватне підприємство сплатило постачальнику за товари передплату 29.09 2017 року. Отримало видаткову накладну на 17 грн меншої вартості. Податковий кредит постачальник виписав на суму передплати. На 1 грудня 2025 року в обліку дебіторська заборгованість 17 грн., термін якої спливає в лютому 2026 року. Які податкові наслідки від списання цієї заборгованості. Дякую
СК
Світлана, консультант
експерт
10.12.2025 | 18:21
Очікує відповідь
У місяці списання заборгованості покупець повинен нарахувати компенсуючі податкові зобов'язання, щоб відкориувати податковий кредит за товарами, що не були отримані. ДЛля цього слід не пізніше останнього длня місяця, в якому списується заборгваність, виписати зведену ПН (код 1) із типом причини невидачі покупцю 13.
У даних покупця зазначаєтьяс вдасне найменування і умовний ІПН 60000000000.
У розділі Б у гр. 2 зазначається найменування товарів із вхідної ПН, а також дата і номер вхідної ПН. В інші графи переносяться дані із вхідної ПН, але у гр. 6 слід зазанчити кількість товарів, яка відповідає сумі списаної заборгованості.
Компенсуюча ПН відображається у рядку 4.1 декларації.
Раді допомогти, звертайтесь ще!
Відповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
СГ
Гринявський Сергій Миколайович
11.12.2025 | 16:50
Відповідь надано
Питання щодо КВЕД ФОП та ліцензійних вимог діяльності
Доброго дня, фоп надає косметологічні послуги (квед 96.02), також фоп має квед 86.90 …
ОЛ
Ольга
11.12.2025 | 16:05
Відповідь надано
Чи потрібно виписувати ПН на умовний продаж металобрухту
Вітаю. Чи треба виписувати ПН на умовний продаж, при продажі металобрухту, якщо витрати придбані з …
ЛК
Косинська Лілія Миколаївна
11.12.2025 | 15:46
Відповідь надано
Військовий облік: чи підлягає бронюванню ветеран з інвалідністю
Добрий день . Ми прийняли на роботу "списаного" військового слюсарем. У нього є УБД і посвідчення …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 15:25
Відповідь надано
ФОП 2 групи: продаж металевих виробів та необхідність ПРРО
ФОП 2 група, чи може продавати готову продуцію з металевих виробів,якщо відкритий тільки КВЕД …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 15:05
Відповідь надано
Кведи для ФОП, що продає курси фітнесу та харчування
Які мають бути кведи у ФОП який продає курси з навчання фітнес/ правильне харчування . Продає …
НА
Наталія
11.12.2025 | 14:44
Відповідь надано
Чи зобов’язаний ФОП сплачувати ЄСВ без основного місця роботи
Вітаю! ФОП працює директором за сумісництвом, де за нього доплачують ЄСВ до розміру мінімального внеску …
ВА
Валентина
11.12.2025 | 13:27
Відповідь надано
Списання податкового кредиту ПДВ для представництв нерезидента: процедура
Добрий день! Представництво нерезидента є платником ПДВ, має на своєму обліку податковий кредит за 2018 …
ІМ
Міщенко Ілона Ігорівна
11.12.2025 | 12:54
Відповідь надано
Відправка звіту по транспорту до ТЦК: поштою чи фізично
Доброго дня. Скажіть чи можна звіт по транспорту відправити до ТЦК поштою? чи обов'язково …
ОЛ
Ольга
11.12.2025 | 12:48
Відповідь надано
Питання щодо продажу квитків та прав на показ фільму
Добрий день, 9.12. поставила запитання відповіді не отримала.
Дублюю
…
Дублюю
…
ГК
Крат Ганна Володимирівна
11.12.2025 | 11:56
Відповідь надано
Чи може ФОП на 2 групі орендувати обладнання ТОВ
Чи має право ФОП на 2 групі оподаткування надати в оренду для ТОВ на загальній …
АО
Олиевская Алла
11.12.2025 | 11:55
Відповідь надано
Оптимальний алгоритм відкриття ФОП та вибір податку для оренди
Подскажите пожалуйста! Планируем открыть ФОП под слачу в найм власного нерухомаго майна ( квартиры) . Каой алгоритм …
ОК
Оксана
11.12.2025 | 11:33
Відповідь надано
Чи підлягають житлово-комунальні послуги оподаткуванню ПДВ
Добрий день. Підприємство планує надавати житлово-комунальні послуги. Чи обкладаються такі послуги ПДВ?
ВІ
Віолетта
11.12.2025 | 11:12
Відповідь надано
Відображення податкової накладної по безкоштовній передачі ТМЦ
Вітаю! ТОВ мало операцію з безкоштовної передачі ТМЦ. У вхідній податковій накладній відконтрагента дані ТМЦ …
ГА
Гарбар Людмила
11.12.2025 | 11:05
Відповідь надано
Правильне оформлення ПДВ для послуг сушки кукурудзи
Доброго дня. Сільськогосподарське підприємство надало послугу з сушки кукурудзи .Вартість одного т/% становить 100 грн …
ТЕ
Тетяна
11.12.2025 | 11:05
Відповідь надано
Вплив відсутності ПДВ у платіжці на облік ТОВ
Добрий день. У нашого ТОВ(ми є платниками ПДВ) ФОП (неплатник ПДВ) орендує приміщення, в …
SV
Svetasha
11.12.2025 | 10:59
Відповідь надано
Нарахування лікарняних: деталі зарплати та відпусток працівника
Нарахування лікарняних.
Працівник працює з 01.08.2025р. Надав лікарняний з 27 …
Працівник працює з 01.08.2025р. Надав лікарняний з 27 …
ТО
ТОВ "КФ "АЛЬЯНС Україна"
11.12.2025 | 10:57
Відповідь надано
Оплата праці за відрядження та вихідні дні працівника
Прац-к перебував у відрядженні з 26.11.25 по 29.11.25, день відрядження …
