Коригування ПДВ при списанні ліцензійних поновлень на Медок

Дійсно, податківці наполягають на необхідності нарахування компенсуючого ПДВ в подібних випадках, наприклад: «…при здійсненні операцій із списання нематеріального активу у зв’язку з неможливістю отримання надалі економічних вигід від його використання, платник податку повинен врахувати норми п. 198.5 ст. 198 ПКУ та нарахувати податкові зобов’язання» (роз’яснення ГУ ДПС в Одеській області «Нарахування податкових зобов’язань з ПДВ при здійсненні операцій зі списання нематеріального активу» опубліковано 24.01.24 р., посилання на повний текст: https://od.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/749220.html ).

Саме тому Вам потрібно скласти та зареєструвати датою від 30.11.24 р. зведену компенсуючу ПН з типом причини 13.

Вам варто ознайомитися з матеріалом «Зведена компенсуюча податкова накладна з типом причини «13»: заповнення та зразок» від 17.10.2024 року за посиланням: https://7eminar.ua/news/1399-kompensuyuca-podatkova-nakladna-zmini-v-zapovnenni-i-zrazok .

За несвоєчасну реєстрацію такої ПН передбачено застосування штрафу в розмірі 2% обсягу постачання б/ПДВ, але не більше ніж 1020 грн. (п.п.120.-1.1 ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n10585 ).

Та подаєте УР до декларації з ПДВ за листопад 2024 р. на збільшення зобов’язань з ПДВ.

До подання УР потрібно сплатити ПДВ (на рахунок в СЕА ПДВ) – тоді штраф 3% та пеня не застосовуються (п.69.38 підр.10 розд.ХХ ПКУ, https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17/conv#n8462 ).

Раді допомогти, звертайтесь ще!