Як правильно скласти ПДВ накладну на відповідальне зберігання

Для надання послуг відповідального зберігання вашому ТОВ бажано додати до реєстраційних даних КВЕД 52.10 «Складське господарство».

Хоча для платників податку на прибуток на загальній системі відсутність відповідного коду КВЕД не є прямою підставою для невизнання витрат чи доходу, його наявність є важливою для уникнення запитань з боку контролюючих органів та підтвердження реальності господарської операції. Рекомендований КВЕД: 52.10 «Складське господарство». Цей клас включає діяльність зі зберігання та складування всіх видів товарів.

Щоб уникнути спорів, операцію з надання послуг зберігання слід оформити належним чином. Укладіть окремий договір про відповідальне зберігання або додаткову угоду до основного договору купівлі-продажу, де будуть визначені умови надання послуги, її вартість та порядок розрахунків. Складайте Акт наданих послуг наприкінці кожного звітного періоду (наприклад, щомісяця), який буде підставою для відображення доходу в обліку та складання податкової накладної.

У податковій накладній (ПН) на таку послугу слід зазначити:

Номенклатура (графа 2): «Послуги з відповідального зберігання товару за договором №... від...».

Код послуги (графа 3.3): Код згідно з ДКПП, що відповідає вашій діяльності, наприклад, 52.10.19 («Послуги щодо зберігання та складування інші»). Достатньо вказати перші чотири цифри: 52.10.

Раді допомогти, звертайтесь ще!