Складнощі з реєстрацією РК через зміни в податковій накладній

Вважаємо, що у Вашому випадку слід скласти РК з кодом 104 «зміна номенклатури».

Саме РК з таким кодом причини коригування застосовується у разі одночасної зміни ціни та кількості (категорія ЗІР 101.15 відповідь на питання «Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі одночасної зміни кількості товару/послуги та його/її вартості?», посилання на повний текст: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=40076 ).

Тому вважаємо, що саме цей код застосовується і у Вашому випадку.

Наприклад (цифри умовні ), ПН складено таким чином:

тов. А кількість 100 ціна 100 грн. на суму 10000 грн.;

тов.Б кількість 200 ціна 50 грн. на суму 10000 грн.;

тов.С кількість 300 ціна 200 грн. на суму 60000 грн.;

тов.Д кількість 250 ціна 300 грн. на суму 75000 грн.,

усього на суму 155000 грн.

Згідно з умовами додаткової угоди прибираються позиції тов.А і тов.Б.

Та змінюються ціни – тов.С ціна тепер 350 грн. за одиницю, тов.Д ціна тепер 425 грн. за одиницю.

Тому РК повинен бути складений так: вилучається позиція тов.А :

кількість зі знаком «мінус» 100 ціна 100 грн. на суму 10000 грн. («мінус»);

вилучається позиція тов.Б : кількість зі знаком «мінус» 200 ціна 50 грн. на суму 10000 грн. («мінус»);

вилучається позиція тов.С «мінус» 300 ціна 200 грн. на суму 60000 грн.(«мінус»);

додається позиція тов. С кількість 200 ціна 350 грн. на суму 70000 грн. (зі знаком «плюс»);

вилучається позиція тов. Д кількість 250 зі знаком «мінус» ціна 300 грн. на суму 75000 грн. («мінус» );

додається позиція тов.Д кількість 200 ціна 425 грн. на суму 85000 грн. (зі знаком «плюс» ).

Тобто як бачимо, в РК з кодом причини коригування також присутні рядки з позитивним значенням графи «Обсяг постачання».

Разом з цим, якщо все ж прийде відмова – спробуйте при вилучені рядків з тов.А та тов.Б застосувати код 103 «повернення товару або авансових платежів».

При його застосуванні заповнюється тільки один рядок на кожну вилучену номенклатуру.

Раді допомогти, звертайтесь ще!