ДПС згідно податкового законодавства має право надсилати інформаційний запит. Однак ФОП має право ненадавати інформацію по особистій банківській картці.

Стаття 211 ПКУ передбачає, що податкова має право запросити будь-якого платника – фізичну особу, юридичну особу, ФОПа – до себе для надання пояснень щодо сплати податків, дотримання податкового законодавства та інших речей.

Крім того, стаття 73 ПКУ передбачає прохання до платника написати пояснення. Тобто ДПС направляє інформаційний запит про надання інформації і попросить дати пояснення щодо того, чим ви займаєтеся, інформацію щодо особистих рахунків і т.д.

Ми рекомендуємо надати відповідь на такий запит. Однак у такій відповіді ви можете делікатно запевнити, що у вас немає порушень податкового законодавства і незаконних операцій вами не проводилось по особистій картці.

Втім, якщо ДПС буде дуже необхідно дізнатись інформацію щодо вашої особистої картки, податкова може звернутися до суду та пояснити, чому вона вважає, що цю інформацію потрібно розкрити.Стаття 62 Закону України від 07.12.2000 №2121-III «Про банки та банківську діяльність» встановлює порядок розкриття банківської таємниці. Зокрема, в статті 62 прописано, що банки не можуть розкрити банківську таємницю. Але якщо є рішення суду за запитом ДПС – то така банківська таємниця може бути розкрита (https://7eminar.ua/news/8634-kontrol-dps-za-rozraxunkami-u-2025-roci-novi-pidstavi-poryadok).

Раді допомогти, звертайтесь ще!