Правила заповнення звітності для зовнішнього сумісника в ТОВ

Вам не потрібно було заповнювати рядки 101, 102 та 103

Згідно із роз'ясненням ДПС в ЗІР https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=42627 рядок 103 Розрахунку заповнюється на підставі інформації, відображеної в додатку Д1 «Відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення застрахованим особам» (далі – додаток Д1), а саме – включає виключно працівників, з якими укладено трудові договори (контракти) та яким нараховано заробітну плату у звітному періоді.
При цьому до рядка 103 Розрахунку не включаються працівники стосовно яких у додатку Д1 до Розрахунку зазначено тільки кількість днів перебування у трудових відносинах, проте ним не здійснювалося нарахування заробітної плати у звітному періоді, зокрема, у зв’язку із:
відпусткою без збереження заробітної плати (якщо така відпустка тривала протягом всього звітного періоду);
перебуванням протягом всього звітного періоду на лікарняному, який фактично буде оплачений тільки в наступному звітному періоді;
відсутністю нарахованої заробітної плати (оскільки відпускні були нараховані в попередньому звітному періоді).
Таким чином, згідно цього розяснення, до рядка 103 включають тільки працівників, яким нараховано зарплату, лікарняні. Якщо працівник весь місяць перебував у неоплачуаній відпустці та нарахованого доходу у звітному періоді не було, то такий працівник не включається до рядка 103.
Щодо рядків 101 та 102. Їх заповнюють за правилами Інструкції 286 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z1442-05#Text . Відповідно до неї зовнішні сумісники не зараховують до облікової кількості штатних працівників і до СКШП. Тож в рядку 101 та 102 зовнішнього сумісника не відображають

Раді допомогти, звертайтесь ще!