Коригування звітності: лікарняні, заробітна плата та коди граф

В уточнюючому звіті мають бути тільки ті рядки, що уточнюються.

Уточнюючий розрахунок подається на підставі інформації з раніше поданих розрахунків і містить інформацію лише за рядками з реквізитами або сумами нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, які уточнюються (п.7 розд. V Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку, затвердженого наказом Мінфіну від 13.01.2015 №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15/ed20250206#n1364).

Тобто в уточнюючому звіті має бути таблична частина податкового розрахунку та Додаток 1 з рядками, що уточнюються.

В уточнюючому звіті рядки 07 -108 не заповнюються.

Якщо потрібно виправити кількість днів лікарняного в графі 12, першим уточнюючим подається звіт на виправлення несумових помилок. В Додатку 1 для виправлення несумових помилок, помилковий рядок дублюється, як в поданому звіті і вилучається за допомогою ознаки "1" в графі 25. Рядок з правильними даними додається з ознакою "0" у відповідній графі

В другому уточнюючому звіті виправляються сумові помилки. В Додатку 1 розмір нарахованих лікарняних збільшується з КТН 2 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку збільшуєте лікарняні, в графі 20 ЄСВ на суму збільшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 4 та 4.1 табличної частини розрахунку.

Розмір нарахованої зарплати зменшується з КТН 3 в графі 9. В графах 16 та 17 – сума на яку зменшуєте зарплату, в графі 20 ЄСВ на суму зменшення.

Значення графи 20 цього рядка переноситься в рядки 6 та 6.1 табличної частини розрахунку.

Рядки 1.3 та 1.4 табличної частини в уточнюючому звіті не заповнюються. В титульній частині розрахунку мають бути заповнені рядки 01-05, 061, 4, 4.1, 6, 6.1 та 7.

Раді допомогти, звертайтесь ще!