Донарахування ЄСВ: проведення та документи після податкової перевірки

В бух.обліку коригуєте сальдо нерозподіленого прибутку/непокритого збитку. Дт 44 Кт 651

В разі донарахування такого ЄСВ за минулі періоди та отримання ППР (податкової вимоги про доплату ЄСВ) ви в періоді, коли така вимога стає узгоджена (в поточному періоді) проводите виправлення помилок минулих періодів через коригування сальдо рах. 441 (в разі нерозподіленого прибутку) чи 442 (якщо за даними бухобліку у вас збиток) в кореспонденції рах.651 та 661 (якщо було і донарахування безпосередньо суми ЗП)
Підставою для проведення такого донарахування буде складена бухгалтерська довідка, в якій описуєте причини такого коригування, рахунки обліку, які коригуються та суми виправлень.
Щодо подання уточнюючого звіту з ЄСВ. На скільки зрозуміло з самого питання, то помилка була лише в обліковій програмі. Якщо так, то подавати уточнюючу звітність не потрібно.
Якщо ні і таке донарахування зачепило і дані в додатку 1 звіту з ЄСВ (показана менша сума нарахованої ЗП та ЄСВ на неї), то потрібно буде також випарвити ці показники.
Такі виправлення можна відобразити вже в поточному звіті.
Для цього в графі 9 - код типу нарахувань - вказується код 11. А в графах 16,17 вказується донарахована сума ЗП та ЄСВ на неї в графі 20
В титульну сторінку звіту ЄСВ такі донарахування потраплять в рядки 4 та 4.1
Матеріали податківців можна знайти за посиланням та в ЗІР (категорія 201.06.01)
https://tr.tax.gov.ua/media-ark/news-ark/923146.html
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43333
https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=39125