☝️ Отримайте доступ до відео, документів, AI-Консультанта та інших корисних сервісів.
Нарахування компенсуючих ПЗ та розподіл ПДВ при пільгових операціях
Звітним періодом при першому виникненнв таких операцій буде місяць виникнення.
Якщо частка такого розподілу становить менше 0,01%, то розподіл не проводиться.
Відповідно до ст.199.3 ПКУ https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17#n4967 для платників, які вперше здійснили такі неоподатковуван операції підставі розрахунку, визначеного за фактичними даними обсягів з постачання оподатковуваних та неоподатковуваних операцій першого звітного податкового періоду, в якому задекларовані такі операції. Зважаючи на те, що звітним переіодом для ПДВ є календарний місяць, то для розрахунку коефіцієнту використовується саме обсяг операцій в жовтні 2025 року у вашому випадку.
Далі до кінця року ви використовуєте саме цей визначений коефіцієнт для розподілу свого податкового кредиту. А в грудні проводите річний перерахунок, визначаєте новий коефіцієнт і використовуєте його в наступному році, якщо теж будуть мати місце оподатковувані та неоподатковувані (звільнені) операції в вашій діяльності.
Такому розподілу підлягає тільки податковий кредит (ПК) по операціях, що не можна прямо віднести тільки до одного виду (оподатковуваних чи неоподатковуваних операцій), а такі придбані товари чи послуги від постачальника можуть бути задіяні в обох видах операцій. Наприклад, такими можуть бути послуги оренди, зв'язку, юридичні, заправка картриджів тощо
Більше про особливості пропорційного розпоілу можна прочитати в нашому матеріалі https://7eminar.ua/news/11178-rozpodil-vxidnogo-pdv
Водночас, якщо у вашому випадку визначений з урахуванням округлень коефіцієнт становить менше 0,01%, то такий розподіл ви маєте право не проводити. Це підтверджують і податківці в ЗІР (категорія 101.14). https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43069
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
https://7eminar.ua/subscribe2
Доступ до матеріалу надається лише передплатникам платформи
Якщо ви вже зареєстровані на нашому сайті — будь ласка, .
Або прямо зараз, це не вимагає ваших персональних даних і займе не більше однієї хвилини.
Порядок працевлаштування працівника за кордоном для ФОП
Вимоги до укриття для ТОВ: інформація і документація до 4.12
Штрафи за нульове РК: коригування коду УКТ ЗЕД і ПДВ
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Розподіл зарплати між директором і сумісниками в приватному підприємстві
Коригування обліку фінансового лізингу: виправлення довгострокових зобов'язань
КВЕД для доставки товарів та торгівлі через соціальні мережі
Відповідь АІ схвалено і доповнено експертом
Уточнююча звітність при помилках може призвести до штрафних санкцій
Правила оформлення акту виконаних робіт для підприємства платника ПДВ
Покрокова інструкція подання 20-опп для сонячної станції
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи можливе перебування на лікарняному більше 120 днів
Відповідь АІ схвалено експертом
Дії кадровика при смерті співробітника після роботи: покрокова інструкція
розкажіть, будь ласка, які дії треба вчинити кадровику підприємтсва у випадку смерті співробітника, який помер вдома після роботи…
Відповідь АІ схвалено експертом
Чи потрібно благодійним організаціям подавати дані про військовозобов'язаних
Податкові ризики комісіонера у спрощеній системі обліку
Відповідь АІ схвалено експертом
Оренда нежитлового приміщення: питання обліку та зміни ПДФО
Відповідь АІ схвалено експертом
Податки з орендної плати: як діяти в 2026 році
Вартість оренди 5000 грн на місяць. Комунальні послуги будуть оплачуватися окремо, наприклад 1000 грн. Місце знаходження квартири Печерський р-н міста Києва.
Які податки утримувати з доходу…
Відповідь АІ схвалено експертом
Ставка ПДФО при оренді нежитлового приміщення: 18% чи 5%
Перетин кордону заброньованими КБВ: актуальні вимоги та документи
Вибір рахунку для виплат за гіг-контрактами: рекомендації
Відповідь АІ відхилено експертом
Податки для військовослужбовців на спрощеній системі ФОП 2 групи
Відповідь АІ схвалено експертом
