Національний банк видає ліцензії учасникам небанківського фінансового ринку з метою регулювання їх діяльності, створення належного конкурентного середовища на ринках фінансових послуг та забезпечення умов для захисту прав та інтересів споживачів фінансових послуг. https://bank.gov.ua/ua/statistic/nbureport/statreport-nonbanking

Національний банк видає ліцензії учасникам ринку:

• здійснення діяльності фінансової компанії;


• здійснення валютних операцій в частині торгівлі валютними цінностями у готівковій формі.

Діяльність небанківських фінансових установ (НФУ) у сфері валютних операцій та переказу коштів ліцензується Національним банком України.

Положення про здійснення операцій із валютними цінностями https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0002500-19#Text

Це Положення встановлює:

1. порядок здійснення операцій з купівлі, продажу, обміну іноземної валюти та банківських металів;


2. порядок проведення транскордонних переказів за межі України та виплати транскордонних переказів отримувачам в Україні;


3. порядок та особливості проведення торгівлі валютними цінностями в готівковій формі (операції з банківськими металами в операційних касах та/або валютно-обмінні операції);


4. порядок проведення розрахунків за валютними операціями.

Правила складання та подання звітності учасниками ринку небанківських фінансових послуг до Національного банку України https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/v0123500-21#Text

Небанківські фінансові установи є повноправними платниками податків і сплачують загальнодержавні обов'язкові платежі. Податок на прибуток підприємств: фінансові установи оподатковуються за загальною ставкою, яка може мати особливості застосування, визначені Податковим кодексом України, зокрема щодо оподаткування прибутку фінансових установ.

Для оподаткування прибутку фінансової установи (крім страховика), оподаткування скоригованого прибутку контрольованої іноземної компанії фінансової установи (крім страховика), визначеного відповідно до статті 39-2 ПКУ, а також застосуванні положень п. 57.1-1 ст. 57 ПКУ для виплати дивідендів у 2025 році фінансовою установою (крім страховика) застосовуються базова ставка 25 відсотків. При цьому за підсумками річного декларування за 2024 рік застосовується ставка 18 відсотків.

Це зазначено в Інформаційному листі № 8/2024 щодо окремих змін до Податкового кодексу України, внесених Законом України від 10 жовтня 2024 року № 4015-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у період дії воєнного стану».

Небанківські фінансові установи, що здійснюють валютно-обмінні операції в готівковій формі через пункти обміну валюти, зобов'язані застосовувати РРО/ПРРО. Касири повинні видавати клієнту розрахунковий документ РРО (чек) одночасно з прийняттям/видачею коштів.