ЛЮ
Людмила
05.11.2025 | 11:31
Відповідь надано
Компенсація за роумінг: правильність проводок та звітність з зарплати
Міжнародний роумінг 425,00грн (у т.ч. ПДВ 66,67, пенс збір 25,00),не пов'язаний з господарською діяльністю підприємства,за заявою працівника утриманий із ЗП.Була попередня оплата Київстар 1000,00грн.Чи правильні проводки по роумінгу після отримання акту-рахунку:Дт6851 Кт3711 425,00 Дт6441 Кт6851 66,67 Дт661 Кт6851 66,67. Нараховані компенсуючі ПЗ та складена ПН: Дт6851 Кт6432 66,67 Дт6432 Кт6412 66,67. У цих проводках субконтою рах.6851 є Київстар чи ПІБ працівника ? Заробітна плата за жовтень 30000,00 грн. У Д4 об'єднаної звітності 3а=30000,00 3=29575,00 ?
ОК
Ольга, консультант
експерт
06.11.2025 | 17:02
Очікує відповідь
В бухобліку
Дт 371 Кт 311 – 1000,00 відображено передоплату
Дт 6442 Кт 6441; Дт 641/ПДВ Кт 6442 – 156,86 відображено ПК на дату оплати, Київстар зареєстрував ПН
Дт 949 Кт 685/Київстар – 358,33 отримано рахунок від оператора, відображено витрати на роумінг (без ПДВ та з урахуванням збору до ПФУ)
Дт 6441 Кт 685/Київстар – 66,67 відображено розрахунки за ПДВ
Дт 685/Київстар Кт 371 – 425,00 залік заборгованостей
Дт 661 Кт 685/Київстар – 425,00 утримано витрати на роумінг із заробітної плати працівника
Дт 949 Кт 641/ПДВ – 66,67 нараховано ПЗ на послуги роумінгу на підставі п. 198.5 ПКУ — як використані не в господарській діяльності
В Додатку 4ДФ:
- графа 3а = 30000,00
- графа 3 = 30000,00 (не потрібно віднімати утриманий роумінг).
Раді допомогти, звертайтесь ще!
🎂 Святкуємо 7EMINAR DAY разом!
Даруємо найвигідніші ціни року та сюрпризи — лише раз на рік, не пропустіть!
Найвигідніші ціниВідповідь від 15 хвилин!
Підключіть сервіс «Особистий консультант» та отримайте рішення всіх ваших робочих завдань від найкращих експертів-практиків країни.
ТЕ
Тетяна Штомпіль
30.03.2026 | 15:56
Відповідь надано
Чи зберігається бронь для студента при працевлаштуванні
Добрий день. Плануємо прийняти на роботу студента денної форми навчання. Він має відстрочку-вперше о...
ЗВ
Зволінська Аліса
30.03.2026 | 15:29
Відповідь надано
ПДВ на роялті для стартапу з КВЕД 62.01: нюанси
вітаю!
Підкажіть, будь ласка, резидент Дія сіті, платник ПДВ, стартап, головний квед...
НА
Наталія
30.03.2026 | 15:20
Відповідь надано
Перевищення суми здачі в банк: можливі наслідки та рішення
здали в банк на 94,5 грн більше, ніж по касовому, що робити ? чим це...
ПР
Прохорчук Валерія
30.03.2026 | 14:32
Відповідь надано
Витрати на ремонт: чи відносити кріплення проводів до витрат
Вітаю! Підкажіть, будь ласка, якщо ремонтні роботи проведені у вигляді установки додаткових кріплень...
ИР
Ирина
30.03.2026 | 14:19
Відповідь надано
Відновлення ПДВ після анулювання: ключові етапи та терміни
Підприємства не працювало майже рік, і податкова анулювало ПДВ по 23 причині. Питання зараз відновлю...
ТА
Татьяна Филипьичева
30.03.2026 | 13:22
Відповідь надано
Документи ФОП для уникнення статусу податкового агента підприємства
Підприємство на загальній системі оподаткування. Купує ТМЦ та послуги у ФОП. Підприємці надають вида...
ТВ
Ващук Тетяна
30.03.2026 | 13:15
Відповідь надано
Податкові зобов'язання при продажу корпоративних прав підприємством і засновниками
Вітаю! Підприємство,ТОВ на загальній системі і платник ПДВ має 2 засновника,які вирішили продати...
ЗЛ
Злата
30.03.2026 | 11:55
Відповідь надано
Як правильно списати безкоштовний товар для уникнення ПДВ
Отримали товар від іноземного постачальника безкоштовно для безкоштовної передачі нашому клієнту (на...
НА
Наталія
30.03.2026 | 11:55
Відповідь надано
Двічі в день звірка еквайрингу: ризики та можливості Z-еток
Зробили звірку підсумків на еквайрингу 2 рази вдень, чим це грозить? Чи можна робити Z...
ОБ
Бойчук Ольга
30.03.2026 | 11:33
Відповідь надано
Списання відходів і втрат: обов'язок виробника сільгосппродукції
Чи потрібно виробнику с/г продукції, (який вирощує зернові) обов"язково списувати відходи, природні...
NO
Olga Nikolaevna
30.03.2026 | 11:28
Відповідь надано
Як правильно скласти податкову накладну на аванс за товар
Отримали аванс за неподільний товар ( машина поливочна). Питання: як скласти податкову накладну А са...
Коваль Лариса
30.03.2026 | 11:19
Відповідь надано
Розрахунок компенсації за невикористану відпустку на дітей при звільненні
Вітаю. 31.03. звільняється працівниця, у якої є невикористана дод. відпустка на дітей за 2021...
МА
Маргарита
30.03.2026 | 10:19
Відповідь надано
Перехід на загальну систему: зміна КВЕД для продажу алкоголю
ТОВ на єдиному податку з 01.04.2026р. переходить на загальну систему з пдв та...
СВ
Світлана
30.03.2026 | 10:12
Відповідь надано
Як правильно зазначити ПРРО у Заяві 1-ПРРО для ФОП
Добрий день! Як правильно вказати назву ПРРО у Заяві форми 1-ПРРО, якщо ФОП використовуватиме...
АН
Анастасія
30.03.2026 | 10:08
Відповідь надано
Чи потрібно подавати звітність за єдиним податком без діяльності
Доброго дня!
ТОВ на єдиному податку 3 групи не проводив діяльність з...
НА
Наталья Владимировна
30.03.2026 | 09:53
Відповідь надано
Відрядження: правила оплати при хворобі співробітника в командировці
Сотрудник находясь в командировке заболел, ему видан аванс на 10 дней . 2 дня віполнял работу...
