Правильне перенесення даних у декларацію з податку на прибуток

Декларація з податку на прибуток заповнюється наростаючим підсумком з початку року. Це означає, що декларація за 9 місяців відображає фінансовий результат та податкові зобов'язання за весь період з 1 січня по 30 вересня.

Порядок заповнення відповідних рядків у вашому випадку такий:

Рядок 02 та 04: Ви зазначаєте фінансовий результат до оподаткування та об'єкт оподаткування, розраховані за підсумками дев'яти місяців (січень-вересень).
Рядок 17: У цьому рядку розраховується загальна сума податку на прибуток, нарахована на об'єкт оподаткування за 9 місяців (значення рядка 04, помножене на ставку податку).
Рядок 18: Сюди переноситься показник з рядка 17 декларації за попередній звітний період — півріччя.У вашому випадку, оскільки за півріччя був збиток, у рядку 17 декларації за півріччя стояв «0». Отже, в рядок 18 декларації за 9 місяців ви також переносите «0».
Сума податку, нарахована за 1 квартал, вже була врахована при розрахунку показника рядка 19 у декларації за півріччя (де у вас утворилася переплата). Таким чином, вона опосередковано врахована в загальному розрахунку наростаючим підсумком.
Рядок 19: Це різниця між загальним нарахованим податком за 9 місяців і тим, що вже було нараховано за попередній період: Рядок 17 – Рядок 18. Це і є сума податку, що підлягає сплаті до бюджету за підсумками 3-го кварталу.

Раді допомогти, звертайтесь ще!