Коригування звітності для відновлення стажу працівниці після відсторонення

Щоб з'явився страховий стаж по працівниці саме за 11.2021-02.2022- необхідно в Д1 показати працівницю з КТН 2 в гр.9 й місяцями, за які здійснюється нарахування- 11.2021-02.2022.

В п.1 розд.IV Порядку №4 https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/z0111-15#n1099 зазначено: Якщо донараховують суму єдиного внеску на суму заробітної плати (доходу), нарахованої (нарахованого) у попередніх звітних (податкових) періодах, застосовують код типу нарахувань 2:
2 — сума заробітної плати (доходу), нарахована у попередніх звітних (податкових) періодах на підставі бухгалтерських та інших документів, відповідно до яких проводиться нарахування (обчислення) або які підтверджують нарахування (обчислення) заробітної плати (доходу), на яку (який) платником єдиного внеску самостійно донараховано суму єдиного внеску.

Але таке відображення штрафонебезпечне. Воно означає, що зарплата була нарахована, але не була відображена в тих періодах й ЄСВ не було своєчасно нараховано.

В вашому випадку більше підходить норма іншого абзацу цього ж п.1: Якщо нарахування заробітної плати здійснюється за попередній звітний (податковий) період, зокрема у зв’язку з уточненням кількості відпрацьованого часу, виявленням помилок, суми донарахованої заробітної плати включаються до заробітної плати місяця, у якому були здійснені такі донарахування.

В цьому випадку донарахована зарплата й ЄСВ з неї відображається в місяці нарахування загальною сумою як дохід місяця нарахування.

Тому й в Д1 таке донарахування буде відображено у складі зарплати поточного місяця й в гр.10- поточний, наприклад, 10.2025. але й с страховий стаж ці суми потраплять в жовтні 2025.

В 4ДФ донарахована зарплата в поточному місяці за 11.2021-02.2022 буде відображатись у складі поточної зарплати з ОД 101.

Раді допомогти, звертайтесь ще!